Диплом: Банковский контроль в дополнительном офисе №5265 банка Сибирсое ОВК

16. Белов В. Когда кругом одни контролеры .// Бизнес и банки, 1997, №48.

17. Белов В. Сколько стоят «услуги» Банка России?// Бизнес и банки, 1998, №10.

18. Бурцев В.В. Организация системы внутреннего контроля коммерческой

организации. – М.: ЭКЗАМЕН, 2000.

19. Гражданский кодекс, ч.1-2.

20. Голикова Ю.С.. Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. В

2-х кн. – М.: ДеКА, 2000, кн. 1.

21. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелт Р. Дж. Деньги, банковское дело и

денежно-кредитная политика: Пер. с англ. /Под общ. ред. В. В. Лукашевича, М.

Б. Ярцева. - СПб.: СПб. оркестр: Литера плюс, 1994.

22. Дробозина Л.А.Финансы. Денежное обращение и кредит.-М.:Финансы, ЮНИТИ,1999

23. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость

коммерческих банков. – М.: Экономика, 1999.

24. Журнал «Банковское дело» № 13 1999 г.

25. Ляховский В.С. Что и как Банк России проверяет в коммерческих банках:

Сб. нормативных актов с коммент. – М.: Гелиос АРВ, 2000.

26. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их

операции: Учеб. Пособие.-М.:ЮНИТИ. Банки и биржи.1995.

27. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика.

– М.: Финансы и статистика, 1996.

28. Петров М.В. Вопросы формирования системы внутреннего контроля в

кредитных организациях// Деньги и кредит, 2000, №1.

29. Пашковский В. Совершенствование внутреннего контроля – важное условие

улучшения качества управления банками//Аудитор, 1998 , №6.

30. Письмо Минфина РФ «О порядке установления лимита остатка кассы и

оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки» от

12.02.2002, №3-01-01/11-71.

31. Письмо ГТК РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами» от

05.12.01, №01-06/48375.

32. Письмо ЦБ РФ «Об уничтожении расчетных чековых книжек» от 03.07.2001.

№80-Т.

33. Письмо ЦБ РФ «О календаре выдач наличных денег на зарплату и прогнозе

кассовых оборотов» от 06.10.1999, №286-Т.

34. Письмо ЦБ РФ «О порядке совершения кассовых операций кредитными

организациями, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских

операций» от 28.05.1999, №165-Т.

35. Письмо ЦБ РФ «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям» от

19.08.1998, №176-Т.

36. Поездник А.И. Некоторые вопросы организации внутреннего контроля в

коммерческом банке// Деньги и кредит, 1999, №4.

37. Положением ЦБ "О правилах организации наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации" от 05.01.98, № 14-П

38. Правила бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на

территории РФ от 18.06.97, №61.

39. Прокофьева О.К. Аудиторская проверка6 вопросы качества управления//

Деньги и кредит, 1998, №4.

40. Российская банковская энциклопедия. – М.: ЭТА, 1995.

41. Седин А.И. Пруденциальный надзор в части риск-контроля коммерческих

банков// Бизнес и банки , 2000, №15.

42. Сухов П.А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы// Деньги и

кредит

43. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право России: понятийный аппарат

и словарь нормативных терминов. – М.: Юристъ, 1999.

44. Турбанов А.В. О внутреннем контроле в российских банках// Деньги и

кредит, 1997, №9.

45. Указом Президента РФ «Об осуществлении комплексных мер по

своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных

платежей» от 23.05.94,№ 1006

46. Указание Банка России «О порядке осуществления внутреннего контроля за

соответствием деятельности на финансовых рынках в кредитных организациях» от

07.07.99, №603-У.

47. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г. №

17-ФЗ.

48. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ» от 02.12.90 г. №394-1.

49. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.96 г. №39-ФЗ.

50. Цемянский А.Я. Какой быть системе внутреннего контроля в коммерческих

банках// Бизнес и банки, 1997, №41.

приложения

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Руководителю ______________________

Уведомление

Настоящим сообщаем, что в соответствии с Указом Президента РФ от 23.05.94

№1006 и Положением Банка России «О правилах организации наличного денежного

обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.98 №14-П на Вашем

Предприятии будет проведена проверка соблюдения порядка ведения кассовых

операций и работы с денежной наличностью за ____________________ 200 г.

Для проведения проверки просим в срок до «___» _____________ 200 г.

предоставить в Банк по адресу г. Омск, ул. Куйбышева,79 следующие кассовые

документы:

кассовая книга;

приходные и расходные кассовые ордера;

справку об установлении лимита остатка наличных денег в кассе;

авансовые отчеты.

В случае отказа предоставить указанные документы для осуществления плановой

проверки Банк извещает о данном факте налоговые органы по месту учета

налогоплательщика.

С уважением

Заместитель управляющего

Дата

Печать Банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Руководителю ____________________

Уведомление

Настоящим сообщаем, что в соответствии с Указом Президента РФ от 23.05.94

№1006 и Положением Банка России «О правилах организации наличного денежного

обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.98 №14-П на Вашем

Предприятии «___» ____________200 г. будет проведена проверка соблюдения

порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью за

____________________ 200 г.

В случае отказа принять представителя Банка и предоставить кассовые документы

для осуществления проверки Банк извещает о данном факте налоговые органы по

месту учета налогоплательщика

С уважением

Заместитель управляющего

Дата

Печать Банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ПОРУЧЕНИЕ НА ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ

(наименование предприятия)

Настоящим сообщаем, что в соответствии с Указом Президента РФ от 23.05.94

№1006 и Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации» ЦБ РФ от 05.01.98 №14-П рабочей группе в

составе:

Руководитель:

__________________________________________________________________

Члены:

__________________________________________________________________

поручается произвести проверку соблюдения Предприятием порядка ведения

кассовых операций и работы с денежной наличностью за

_________________________________________ (период)

В ходе проверки члены рабочей группы имеют право беспрепятственно (по первому

требованию) получать все необходимые документы Предприятия, снимать

ксерокопии, получать устные и письменные объяснения от сотрудников

Предприятия.

Поручение действительно до «____» _______________________ 200 г.

Управляющий филиалом

Дата

Печать Банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Справка о результатах проверки соблюдения предприятием

порядка работы с денежной наличностью

_____________________________________________________________________________

(наименование предприятия)

_____________________________________________________________________________

(номер расчетного счета)

_____________________________________________________________________________

тыс.руб.

Наименование показателей	Проверяемый период (месяцы) Январь Февраль Март
А	1	2	3
Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке:
1.1 По данным предприятия
1.2 По данным банка
II. Полнота сдачи денег в кассу предприятия
1. Остаток денежных средств в кассе на начало месяца
2. Поступило денежных средств
3. Выдано предприятием
4. Сдано в банк: 4.1. по данным предприятия
4.2. по данным банка
5. Остаток денежных средств в кассе на конец месяца
6. Соблюдение порядка и сроков сдачи выручки в банк
6.1 Согласовано с банком
6.2 Фактически (факты выявленных нарушений соглашения с банком)

Соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из

выручки, поступающей в кассу предприятия

Разрешено расходование выручки

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

______________________________________________________________

А	1	2	3
2.Поступило в кассу предприятия выручки и прочих поступлений
3.Направлено (выдано предприятием из собственных поступлений)

IV. Соблюдение установленных предельных сумм

наличными деньгами между юридическими лицами

Сумма произведенного платежа (превышение предельной суммы налично-денежных расчетов)	Наименование предприятия – получателя наличных денег

V. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе

предприятия

1. Лимит остатка кассы ________________________________________________

2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит

_____________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________

3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)

_

___________________________________________________________________________

4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы

в проверяемом периоде ______________________________________________

5. Количество дней превышения лимита __________________________________

6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом периоде

(средняя величина) (4:5) _____________________________________________

VI. Ведение кассовой книги и оформление

кассовых документов

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

____________________________________________

VII. Выводы и предложения

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

______________________

Представитель банка_______________________________________ (Кусова А.В.)

Руководитель предприятия ______________________________________(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер____________________________________________ (Ф.И.О.)

VIII. Распоряжения руководителя банка

по результатам проверки

_____________________________________________________________________________

_______________________________________________________

Руководитель учреждения банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Форма 212

Квартальная

деньгами

по состоянию на 01 апреля 2002 года

Филиал «Омский» ОАО «АЛЬФА-БАНК»

644001, г. Омск, ул. Куйбышева, д.79.

№ п/п	Показатели	Итого гр.4+гр.5	Проверки, произведенные кредитной совместно с организац. другими орг.
1	2	3	4	5
	Проверки соблюдения предприятиями порядка работы с наличными деньгами
1.	Количество обслуживаемых предприятий	327	327	Х
2.	Количество контролируемых предприятий	300	300	Х
3.	Установлены лимиты остатка касс (количество предприятий)	61	61	Х
4.	Сумма установленных лимитов остатка касс (тыс. руб.)	1548-76	1548-76	Х
5.	Фактически проверено (количество предприятий)	40	40	Х
6.	Допущено нарушений включая установленные совместными проверками (количество предприятий), в том числе:
6.1.	Нарушения, установленные совместными проверками (количество предприятий)	-	-	-
7.	Сумма нарушений (тыс. руб.). в том числе:
7.1.	Превышение лимита остатка кассы	-	-	-
7.2.	Несоблюдение предельных сумм расчетов наличными деньгами	-	-	-
7.3.	Неоприходование (неполное оприходование) денег, полученных в банке	-	-	-
8.	Другие нарушения: (количество предприятий)	х	х	Х
8.1.	Расходование выручки без согласования с банком	-	-	-
8.2.	Несоблюдение согласованных с банком условий расходования выручки	3	3	-
8.3.	Ненадлежащее оформление кассовых документов	2	2	-
2	Меры, принятые по результатам проверок
9.	Направлено сведений налоговым органам (количество предприятий)	-	-	-
10.	Количество взысканных штрафов, в том числе	-	-	-
10.1.	С предприятий	-	-	-
10.2.	С руководителей предприятий	-	-	-
11.	Сумма взысканных штрафов (тыс.руб.) в том числе:
11.1.	С предприятий	-	-	-
11.2.	С руководителей предприятий	-	-	-

Управляющий филиалом

«Омский» ОАО «Альфа-Банк»

Главный бухгалтер

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9