реферат скачать
 
Главная | Карта сайта
реферат скачать
РАЗДЕЛЫ

реферат скачать
ПАРТНЕРЫ

реферат скачать
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

реферат скачать
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Залог как форма обеспечения возвратности кредита

базой данных, собирают различные информационные материалы и итоговые

документы о научных исследованиях по отраслям, в которых действуют их

основные заемщики.

6. Контроль. Последним фактором оценки кредитоспособности заемщика

выступает контроль, который сводится к получению ответов на такие вопросы,

как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и

политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и

его кредитоспособность?

Схема показателей, называемая «Правила шести «Си» и применяемая

банками США, один из многих подходов оценки кредитоспособности и надежности

заемщиков.

Оценка кредитоспособности клиентов имеет большое значение при

осуществлении банком кредитования, выдачи гарантий, подтверждений

аккредитива, акцептов, осуществлении вложений в ценные бумаги и других

операций. Заключению любого кредитного договора предшествует работа банка

по определению кредитоспособности обратившегося за кредитом лица.

Однако оценка кредитоспособности не исчерпывается подготовительным

периодом – кредитоспособность заемщика может с течением времени измениться,

поэтому очень важно непрерывное наблюдение банка за состоянием заемщика.

Определение кредитоспособности заемщика имеет характер экономического

анализа, но было бы неверно исключать его из сферы правого регулирования.

Можно сказать, что определение кредитоспособности заемщика – это оценка

банком его состояния (как правило, на основании документов) с точки зрения

возможности и целесообразности предоставления ему кредита и анализ

вероятности своевременного его возврата и уплаты процентов (кредитных

рисков).

В структуру кредитоспособности входят элементы, характеризующие

юридический и финансовый статус лица: а) характеристика клиента (репутация,

деловой рейтинг); б) способность заимствования средства (наличие права на

подачу заявки и ведение переговоров); в) действительное и прогнозируемое

финансовое положение; г) предложенные способы обеспечения исполнения

обязательств.

Законодательство не устанавливает обязанности банка проверять

кредитоспособность клиента. В действующих актах содержатся лишь

рекомендации уделять большее внимание оценке его кредитоспособности.

Для оценки кредитоспособности необходимо применять различные

показатели, в том числе коэффициент ликвидности, показатели деловой

активности, финансовой независимости, рентабельности и т.п. Результаты

анализа сводятся в рейтинг заемщика. Существует нормативное закрепление (на

уровне акта Центрального банка) перечня требуемых документов и порядка их

оценки. Желательна также разработка на уровне банковских ассоциаций

стандартов оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности может быть

разделена на два этапа: а) формальная (проверка правильности оформления

представленных документов) и б) материальная (проверка представленных

документов по существу). Документы, по которым проводится экспертиза

кредитоспособности, должны быть приложены к кредитной заявке либо

истребуются дополнительно. К подобным документам следует отнести:

- нотариально заверенные копии учредительных документов, документов о

регистрации;

- нотариально заверенные карточки с образцами подписей руководителя и

главного бухгалтера и печати (подобные тем, что требуются для открытия

расчетного счета);

- балансы: годовой и на последнюю отчетную дату, заверенные налоговой

инспекцией (с приложением аудиторского заключения);

- технико-экономическое обоснование проекта, копии договоров,

подтверждающих планируемую цель кредитования, бизнес-план (технико-

экономическое обоснование проекта должно являться документарным математико-

логическим обоснованием запрашиваемых размеров кредитов, содержать

подробное описание кредитуемого проекта, расчет окупаемости; оно

обязательно должно быть проанализировано и подписано кредитным работником

Банка);

- иная информация о заемщике, необходимая для кредитования, в том

числе сведения о планируемых поступлениях и платежах, юридических и

экономических связях с другими заемщиками данного банка (в случаях наличия

договора о совместной деятельности между заемщиками);

- справки о полученных ранее кредитах в других банках с указанием

сумм, сроков погашения, обеспечения (поскольку большое количество кредитов

явно не свидетельствует в пользу клиента, ему невыгодно представлять такие

сведения, однако есть возможность получить необходимые данные из

бухгалтерских документов, например, справки о движении денежных средств).

Помимо сведений, характеризующих индивидуально заемщика, в предмет

оценки входит также информация об отрасли (секторе) экономики, к которой

принадлежит клиент. В том случае, когда речь идет о кредитовании сложных

проектов, могут потребоваться также сведения об остальных участниках

проекта. Банк может лишь предложить данным лицам представить необходимую

информацию добровольно – принудительное истребование противоречило бы

принципам защиты коммерческой тайны.

Следует отметить, что законодательство предусматривает гарантии

предоставления клиентом для оценки кредитоспособности истинных сведений.

Устанавливается уголовная ответственность за получение индивидуальным

предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных

условий кредитования путем предоставления банку заведомо ложных сведений о

хозяйственном состоянии индивидуального предпринимателя или организации,

если это деяние причинило крупный ущерб.

При анализе следует использовать различные источники информации, в том

числе материалы из архива банка, отраслевые справочники.

Представляется целесообразным образование централизованного

учреждения, аккумулирующего информацию в документированном виде – кредитных

досье (кредитных историй), необходимую для оценки банками

кредитоспособности лица, испрашивающего кредит.

Желательно создание Фонда в форме государственного учреждения с

системой территориальных подразделений. При этом и иные лица вправе

предлагать аналогичные услуги, однако, поскольку сбор и характерные

информации таким фондам связаны с коммерческой тайной и тайной личной жизни

гражданина, подобная деятельность должна подлежать обязательному

лицензированию. Негосударственные фонды не будут наделяться полномочиями по

истребованию информации и едва ли получат большое распространение. Функции

сбора кредитной информации могут осуществлять также и банки.

Функции фонда состоят в следующем.

1. Сбор и обработка информации. Следует выделить несколько источников

данных, подлежащих обработке: а) обязательные отчеты кредитных

учреждений, б) сведения, поступившие из судебных органов в

производстве дел, связанных с кредитными и расчетными отношениями,

в) добровольно предоставленная информация, г) ответы на запросы

Фонда.

Перечень документов, который следует нормативно закрепить, должен

включать копии кредитного договора с приложениями, кредитной заявки и

технико-экономического обоснования, анкеты заемщика (желательно также

установить минимум сведений, вносимых в анкету). После получения отчета в

территориальном учреждении Фонда открывается кредитное досье заемщика,

которое вносится в алфавитные и отраслевые реестры. Вносятся данные и в

досье банка-кредитора. Банк-кредитор будет обязан информировать Фонд об

изменениях условий кредитного договора, в том числе его пролонгации, а

также прекращении. Персональные данные, проходящие автоматическую

обработку, должны быть получены и обработаны добросовестным и законным

образом; должны накапливаться для точно определенных и законных целей и не

использоваться в противоречии с этими целями; должны быть адекватными,

относящимися к делу и не быть избыточными применительно к целям, для

которых они накапливаются; должны быть точными и в случае необходимости

обновляться; должны храниться в такой форме, которая позволяет

идентифицировать субъект данных не в большей степени, чем этого требует

цель, для которой они накапливаются.

2. Составление справок о кредитоспособности лица. Задача Фонда –

оказание помощи банкам, а не установление полицейского надзора за

заемщиками. Вначале следует определить круг лиц, имеющих право получения из

баз данных Фонда информации, доступ к которой по закону ограничен

(банковская, коммерческая тайна, личной жизни, иная конфиденциальная

информация).

Во-первых, сам заемщик вправе без ограничений знакомиться с

материалами кредитного дела, так как лицо, в отношении которого открыто

кредитное дело, вправе обладать информацией о работе Фонда, о его целях,

периодически получать информацию о накопленных данных; требовать уточнения

или нарушения информации, отработанной с нарушением закона.

Во-вторых, сведения вправе получать суды и арбитражные суды (судьи),

налоговые органы, таможенные органы в случаях, предусмотренных

законодательными актами об их деятельности. Кроме того, выписки из

кредитного дела должны предоставляться временному и внешнему управляющему в

делах о несостоятельности (банкротстве); ревизионным органам юридического

лица, полным товарищам, акционерам и в иных случаях, когда согласно закону

одно лицо вправе располагать информацией о полученных другим лицом

кредитах.

В-третьих, доступ к кредитным делам должны получить банки. При этом,

видимо, нецелесообразно в качестве условия предусматривать представление

банком кредитной заявки клиента в качестве доказательства того, что

информация требуется для оценки его кредитоспособности, так как сведения

такого рода необходимы банку и при проведении иных операций (предоставление

банковской гарантии, аккредитивные операции). По заказу банка Фонд мог бы

предоставлять не только информацию, содержащуюся в собственной базе, но и

направлять запросы государственным органам, Центральному банку и другим

банкам, фигурирующим в кредитном деле.

Таким образом, целесообразна организация Фонда кредитной информации

как государственного учреждения, главной задачей которого станет сбор и

обработка информации о заемщиках, которая в дальнейшем будет

предоставляться по запросам кредитных организаций. Образование Фонда будет

способствовать уменьшению риска невозврата кредита, а также укреплению

межбанковских связей, в том числе международных. Для этого необходимы

следующие законодательные акты:

1. Принятие отдельного закона «О банковской информации», регулирующего

вопросы: а) режим банковской тайны, б) статус, функции и полномочия фонда

кредитной информации, в) ответственность за нарушение законодательства о

банковской тайне.

2. Внесение после принятия закона изменений в закон «О банках и

банковской деятельности» в целях устранения противоречий норм о банковской

тайне закону о банковской информации.

3. Принятие Центральным банком нормативного акта, регулирующего

техническую сторону работы Фонда.

4. Управление кредитными рисками.

Конкурентоспособность и стабильность функционирования банка зависит от

его системы управления рисками, связанными с кредитованием. Этот сложный

процесс включает несколько этапов: определение и измерение уровня рисков и

управление ими.

Риск – это поддающаяся измерению вероятность понести убытки или

упустить выгоду. Риски могут быть классифицированы как внешние и

внутренние.

Внешние риски связаны с воздействием внешней среды на банк, то есть

факторов, определяющих состояние мирового финансового рынка и мирового

хозяйства, развития национальной экономики, политики и др.

Внутренние риски связаны с видом банка, характером банковских

операций, спецификой клиентуры, профессиональным уровнем персонала и

уровнем контроля за проводимыми операциями.

В первую очередь, к рискам относят: кредитный, злоупотреблений, потери

ликвидности, валютный, процентный, рыночный, страховой, форс-мажорных

обстоятельств.

Кредитный риск – это риск банка-кредитора, связанный с непогашением

заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Кредитный риск

– это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная

суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо

фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже

ожидаемого расчетного уровня.

В условиях, когда доля средств акционеров (пайщиков) в совокупной

стоимости активов большинства банков незначительна, даже непогашение

небольшой части кредитов может поставить банки на грань банкротства.

Кредитный риск затрагивает коренные интересы как кредиторов, так и

заемщиков.

При анализе банковской деятельности в ряде промышленно развитых стран

(например, США) выделяют два наиболее распространенных показателя

кредитного риска:

1) отношение недействующих активов к совокупному объему кредитов;

2) отношение частичных списаний по кредитам к их совокупному объему.

Под недействующими понимают доходные активы, в том числе кредиты, срок

погашения которых истек 90 или более дней назад. Списание касается

кредитов, относительно которых банк убедился, что они никогда не будут

погашены, и которые были списаны на убытки.

Риск злоупотребления – это риск, связанный с тем, что владельцы,

управляющие, служащие банков или клиенты, нарушая закон, допускают убытки,

а также совершают мошенничество, растраты, кражи и другие незаконные

действия. Огромные денежные средства, хранящиеся в банковских сейфах и

кассах по обслуживанию клиентов, служат постоянной приманкой для

преступников.

Риск потери ликвидности связан с невозможностью банка выполнить свои

обязательства по платежам в оговоренные сроки, быстро превращать свои

активы в денежную форму для осуществления платежей по вкладам, по погашению

привлеченных кредитов и предоставления кредитов клиентам. Банк вынужден

срочно привлекать необходимые ему финансовые средства из различных

источников по высоким ставкам. В противном случае он может потерять

вкладчиков и самых надежных заемщиков.

Валютный риск – это риск курсовых потерь, связанных с операциями с

иностранной валютой на национальном и мировых валютных рынках. Возможность

потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов.

Процентных риск – это риск сокращения или потери банковской прибыли из-

за уменьшения процентной маржи. Речь идет о риске сокращения прибыли как

разницы между процентами и прочими доходами, получаемыми по активным

операциям (чаще всего кредитам), и процентами и другими расходами по

привлеченным банком средствам по пассивным операциям. Иными словами – это

риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней

стоимостью по размещаемым активам.

Рыночный риск связан с потерями из-за колебания норм ссудного

процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний

(банков) – эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием

денег.

Страховой риск связан с международной деятельностью банков и зависит

от политической и экономической стабильности стран-клиентов (контрагентов),

импортеров и экспортеров, работающих с данным банком.

Иногда выделяют политический риск, включая в него четыре группы

факторов:

- риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации;

- риск трансфера, связанный с возможными ограничениями на

конвертирование местной валюты в СКВ и перевод ее за границу;

- риск разрыва соглашения из-за действия властей страны, в которой

находится банк (компания) – контрагент;

- риск войны и гражданских беспорядков.

Надежность банка определяется в известной степени умением управлять

рисками. Управление рисками – это совокупность методов и инструментов

минимизации рисков.

Принятие обоснованных решений о допустимых уровнях рисков, связанных с

различными финансовыми инструментами, - один из наиболее сложных вопросов в

банковском деле. Допустимый уровень риска определяется исходя из возможного

размера убытков (или недополученной прибыли), связанных с этим видом риска.

Основной инструмент работы с рисками – система лимитов.

Некоторые коммерческие банки, устанавливают следующие виды лимитов:

- лимиты по ликвидности – показатели минимального объема

высоколиквидных активов, ограничения на согласование активов по различным

срокам и на объемы привлеченных ресурсов по срокам;

- лимиты по процентному риску – максимальные ставки по привлечению

различных видов средств с разбивкой по срокам привлечения;

- лимиты по валютному риску – предельные ограничения открытых позиций

по парам валют для основных типов валют, с которыми работает банк; по

неосновным валютам – совокупный лимит по валюте против всех остальных

валют;

- лимиты по видам вложений – предельные объемы по основным видам

активных операций.

Для каждого вида лимитов устанавливается своя периодичность их

пересмотра.

Практика показывает, что для реализации системы управления рисками

необходимы:

- определение величины допускаемого уровня риска по видам;

- установление лимитов, связанных с различными видами рисков;

- оперативный контроль за соблюдением лимитов;

- анализ существующих лимитов и их корректировка.

Важным элементом системы управления рисками является

автоматизированная система контроля и анализа. Она позволяет проводить

текущий контроль за уровнем рисков, в том числе:

- по риску ликвидности – обеспечивает построение таблиц по основным

статьям баланса, видам валют и срокам;

- по процентному риску – позволяет получить распределение активов и

пассивов с процентными ставками, приведенными к единой базе;

- по валютному риску – получение в реальном времени позиций по

рыночному курсу;

- по рыночному риску – дает возможность получения реальной рыночной

стоимости позиции по финансовым инструментам.

Функционирование системы в целом обеспечивает специальное

подразделение банка, которое готовит информацию по различным видам рисков,

проводит анализ тенденций на рынках и разрабатывает предложения по

изменению размеров лимитов с учетом полученных доходов и понесенных

расходов и по изменению перечня устанавливаемых лимитов с учетом новых

рынков.

В деятельности банков промышленно развитых стран и некоторых

российских банков выделяются несколько способов управления рисками, в том

числе: диверсификация, страхование кредитов и депозитов, управление

качеством, использование собственного капитала и т.д.

Диверсификация источников получения и использования средств банка

является одним из самых распространенных способов уменьшения риска. На

практике обычно применяются три типа диверсификации: портфельный,

географический и по срокам погашения. Диверсификация портфеля означает

распределение ссуд и депозитов банка между широким кругом клиентов из

различных отраслей и с использованием различных видов обеспечения. В одном

случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей, в другом –

под залог ценных бумаг, в третьем – под банковскую гарантию, в четвертом –

под поручительство третьего юридического лица и т.д.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов на

различных географических регионов или стран. Диверсификация по срокам

погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки. Речь

идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием

по различным срокам, давали бы банку возможность определенного финансового

маневра и исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15


реферат скачать
НОВОСТИ реферат скачать
реферат скачать
ВХОД реферат скачать
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

реферат скачать    
реферат скачать
ТЕГИ реферат скачать

Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.