реферат скачать
 
Главная | Карта сайта
реферат скачать
РАЗДЕЛЫ

реферат скачать
ПАРТНЕРЫ

реферат скачать
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

реферат скачать
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Банковское дело

кред.рес-ов банкам-заемщикам из др.банков явл-ся удовлетворение потребности

крупных клиентов в заемных ср-вах или необходимость регулирования большой

ликвидности. Привлечение бесбанковских кредитов осущ-ся самостоятельно

путем прямых переговоров или через ф/посредников.

Кредиты ЦБ РФ.

Межбанковские кредиты играют большую роль в формировании ресурсов КБ.

Однако им присуще сущ-ые недостатки. Отсутствие оперативности в

перераспределении ср-в, ограниченность в размерах и сроках. Компенсирует

эти недостатки привлечение ресурсов ЦБ как кредитора «последн.инстанции»

или «кредитора посл.руки». ЦБ осуществляет ден.кредитное регулирование эк-

ки страны и в зависимости от направления кредитн.политики, строит свои

в/отношения с КБ-ми. ЦБ предоставляет КБ-ам только краткосрочные кредиты

(до 12 мес.) на условиях кредитования (срочность, возвр-ть, обеспеченность,

платность).

7. Коммерческий расчет в банке.

КБ явл-ся независ-ми рын-ми структурными органами и отличаются высокой

степенью рын/самостоятельности. Как независимые юр.лица банки организуют

свою деятельность на условиях коммерч-го расчета, который подразумевает

полную эк/самостоятельность и ответственность в процессе хозяйствования.

Сущность комм.расчета: все текущие расходы банка должны полностью

покрываться его доходами; дальнейшее развитие финансируется за счет

накопленных на эти цели собств.ср-в или привлекаемых внешних источников

финансирования. Задачей менеджера в этом случае явл-ся такой выбор

тактики и стратегии чтобы обеспечить рентабельную деятельность банка с

одновременным формированием достаточных накоплений ден.ср-в для развития

бизнеса. Следовательно движущим мотивом деят-ти КБ явл-ся прибыль,

получаемая в результате кругооборота банк-го капитала, а т.же использования

заемных и привлеченных ср-в. Одновременно банк должен работать надежно и

исключать из своей деят-ти операции с высок.степенью риска, которые могут

привести к серьезному ухудшению его финанс.состояния.

При определении фактической полученной балансовой прибыли в состав

доходов включ-ся след.статьи:1.проценты, полученные банком за

предоставляемые кредитные ресурсы, в т.ч. кредиты другим банкам; 2.плата,

получаемая от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание, открытие и

ведение счетов;3.доходы от факторинговых и лизинговых операций, а т.ж. по

предоставляемым банком гарантиям клиентам, страхованию валютных и кредитных

рисков; 4.комиссионное вознаграждение за услуги по корреспондентским

отношениям с др.банками и за услуги, оказываемые юр. и физ.лицам; 5.доходы

связанные с операциями по купли-продажи наличн.иностр.валюты и валюты,

наход-ся на счетах и во вкладах; 6.доходы от долевого участия в

деятельности др.эк/субъектов, дивиденты и проценты по цен-бумагам,

принадлежащим банку, другие статьи доходов.

Одной из причин недополучения банком балан.прибыли явл-ся низкий

уровень диверсификации деят-ти банков, кроме того, неразвитость или

отсутствие ряда операций объективно присущих банкам (напр. Трастовых(

приводит к тому, что банки подавляющую часть доходов формируют за счет

ограниченного числа операций и видов деят-ти.

К статьям расходов, учитываемых при определении фактич.баланс.прибыли

относятся след.:начисленные и уплаченные проценты по счетам юр.лиц, срочным

вкладам и депозитам, а т.же за кредитные ресурсы, полученные от др.банков;

расходы на содержание банка, включая аренд.плату и т.п.; уплаченное

комиссионное вознаграждение за услуги и корреспондирующие отношения другим

банкам; расходы по перевозке, хранению ден.ср-в и ценностей, а т.же

расходы, связанные с осуществлением операций с ин.валютой; расходы на

рекламу, оплату консультаций, информационных и аудиторских услуг; расходы

на содержание аппарата банка (персонала, в т.ч. командировочные, з/пл.) и

др.расходы.

Из полученной прибыли банк уплачивает в порядке и размерах,

установленных законом, налоги в бюджет, а т.же вносит взносы в созданные

спец.фонды, средства которых находятся на счетах открытых в ЦБ (фин.резерв,

федер.фонд обяз.страхования ден.вкладов (депозитов) и др.).

Нераспред.часть прибыли используется в порядке установленном общим

собранием акционеров (пайщиков).

8. Ликвидность коммерческих банков.

Понятие ликвидность банка означает возможность своевременно и полно

обеспечивать выполнение долговых и финансовых обяз-в банка перед всеми

контрагентами. Ликвидность обеспечивается наличием достаточного собств-го

капитала, оптимальным размещением и величиной ср-в по статьям актива и

пассива баланса с учетом установленных сроков.

Т.о. ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно

необходимого соотношения между ее составляющими: собствюкапиталом банка,

привлеченными и размещенными ср-вами, путем оперативного управления их

структурными элементами.

В банк-ой практике ликвидность принято понимать «как запас» или «как

поток». Ликвидность «как запас» включает в себя определенные возможности

банка выполнять свои обяз-ва перед клиентами в определенный конкретный

период времени путем изменения структуры активов в пользу их

высоколиквидных статей за счет имеющихся ресурсов (вертикальный анализ

баланса. Ликвидность «как поток» рассматривается с т.зр. динамики, что

предполагает оценку способности банка в теч.определенного периода времени

изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать

ухудшение достигнутого объективно необходимого уровня ликвидности за счет

эффективного управления соответ-ми статьями актива и пассива

(горизонтальный анализ).

Значения нормативов ликвидности для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При анализе

нормативов важно выявить насколько их значения, указанные в финансовой

отчетности соответ-ют истинному фин/состоянию банка. Банки регулируют в

своей отчетности. Нормативы, характеризующие ликвидность банка:

Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к

сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2

(для клиентов банка 0,5).

Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в

банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).

Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше

года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым

счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше

года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).

Н5 (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных

активов банка, миним. – 20% (0,2).

Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

Н6 – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных

заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским),

учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем

ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление,

вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.

Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или

вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или

получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между

собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива,

рассматривается в динамике).

9. Ликвидные средства, виды ликвидных средств.

Ликвидные средства - такие активы, которые либо уже являются деньгами,

либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или

вовсе без такого риска. Все активы банка с т.зрения принципиальной

возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он

в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом.

Первоклассные ликвидные средства - ср-ва, находящиеся в состоянии

немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами.

Сюда могут быть отнесены ср-ва в кассе и приравненные к ним ср-ва, деньги

на корреспонд-их счетах в ЦБ и в др.банках (за исключением тех из них,

которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя

первоклассных эмитентов, некоторые гос-ые ц/бумаги. Ср-ва банка,

депонированные в ЦБ (ФОРы) - "живые" деньги, которыми, однако,

воспользоваться банк не может.

Ликвидные ср-ва -ср-ва, которые в ближайшее время могут быть

превращены в деньги: возвращаемые кредиты и др.платежи в пользу банка с

реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ц/бумаг, кот-ми

располагает банк, и др.активы.

Низколеквидные - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но

вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со

значительными потерями в цене таких активов (напр., принадлежащие банку

основные фонды).

Неликвидные - активы, обратить которые в деньги скорее всего не

удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя

на которые не найдется).

10. Показатели оценки ликвидности и платежеспособности банка.

Нормативы, характеризующие ликвидность банка:

Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к

сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20% , т.е. 0,2

(для клиентов банка 0,5).

Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в

банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7).

Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше

года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым

счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше

года, макс.допуст.знач. 120% (1,2).

Н5 (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных

активов банка, миним. – 20% (0,2).

Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора:

Н6 – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных

заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским),

учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем

ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление,

вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля.

Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или

вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или

получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между

собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива,

рассматривается в динамике).

11. Управление ликвидностью банка.

В рамках системы контроля ликвидности осуществляется анализ следующих

потоков данных:

Кредитный план. Формируется на основании предпол-ых платежей по заключенным

кредитным договорам.

Депозитный план. Формир-ся на основании предполагаемых платежей по заключ-

ым депозитным договорам).

Фондовый план. Форм-ся на основании графика операций с ц/бумагами (напр.,

погашение ц/бумаг, начисление дивидентов и т.д.).

Кассовый план. Формир-ся на основании кассовых заявок и планов клиентов.

План бюджетных платежей банка. Формир-ся на осн-ии утвержд-го бюджета и

хозяйственных договоров.

План налоговых платежей. Ф-ся на осн-ии ожидаемых налоговых выплат.

План филиальных платежей. Ф-ся на осн-ии платежей по счетам филиалов,

открытых в головном банке.

Платежный план. Ф-ся на осн. Данных по потенциальным платежам от банка и на

банк безналичным расчетом с корреспондентными клиринговыми центрами и ЦБ-ом

РФ.

Статистический платежный план. Указывает объем предполагаемых платежей

клиентов, получ-ый на основании статистической обработки данных за

предыдущие периоды времени.

План межвалютных операций. Отражает планируемые конверсионные операции по

заявкам клиентов.

Прочие планы…

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность

действий и методов по управлению акьтвами и пассивами.

• Управление активами.

В процессе управления ликвидностью КБ так должен размещать ср-ва в

активы, чтобы они с одн.стороны приносили соответ-щий доход, с другой – не

увеличивали бы риск банка потерять эти ср-ва, т.е. всегда должно

поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максим-

му доходу и миним-му риску.

Для целей управления активы объединяют в 4 группы:

Кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва, т.е. ден.ср-ва, которые

имеются в банке (ср-ва на корреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-

ка), а т.же ср-ва, вложенные в активы, которые легко можно обратить в

деньги в течение коротного срока (гос.ц/бумаги, краткосрочные ссуды,

гарантированные правительством) или, так называемые, вторичные резервы.

Это ссуды, выданные предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих

активов зависит как от сроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и

от заемщиков. Наиболее ликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным

заемщикам.

Инвестиции в ц/бумаги др-их предприятий, организаций или паевое участие в

их деятельности. Уровень ликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей.

Основные фонды банка (здания, сооружения, вычисл.техника, трансп.ср-ва и

т.д.). Это труднореализуемые активы или низколиквидные.

• Управление пассивами.

Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса

определяется теми источниками ср-в за счет которых они сформированы или

пассивами банка.

Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют

привлеченные ср-ва юр. и физ. лиц. Оставшаяся часть приходится на

собственные ср-ва банка, состоящие из уставного капитала, фондов спец.

назначения, резервов и нераспр.прибыли. Управление ликвидностью банка

включает в себя поиск источников заемных ср-в, выбор среди них самых

надежных, с наиболее длительными сроками привлечения и установление

необходимого оптимального соотношения между отд.видами Пассивов и Активов,

позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Поэтому процессы управления Ак-ми И П-вами взаимосвязаны, в/зависимы и

осуществляются одновременно.

12. Основы организации безналичных расчетов

В рыночных условиях особо актуальна четкая организаций денежных расчетов,

поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в

хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.

Переход от административно-командной системы управления экономикой к

рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы,

базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и

обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих субъектов,

формирование самостоятельных коммерческих банков, введение

корреспондентских отношений между ними и государствами — бывшими

республиками СССР.

Качественные изменения в организационных формах проведения денежных

расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех

субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное

количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте

документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом.

Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации

безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления

платежей.

Четко организованная система безналичных расчетов имеет огромное значение

в условиях серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная

задолженность, задержка платежей в каком-либо одном звене затрагивает

работу большого числа хозяйствующих субъектов, что отражается на важнейших

показателях их производственной и коммерческой деятельности.

Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как

продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и

служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных

платежей составляет платежный оборот. Как отмечалось ранее, значительная

часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е.

совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги

применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует

население, а также при расчетах на незначительные суммы.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития

банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием

наличных денег.

Пока расчеты происходят безналично, т.е. деньги списываются с одного

счета и зачисляются на другой счет в банке, в банках создают денежные

средства, становящиеся кредитными ресурсами.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде

дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного

количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными

деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков

позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять

оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Следует отметить, что в безналичном обороте могут участвовать и деньги,

являющиеся личной собственностью граждан и хранящиеся в виде сбережений на

счетах банков. Оплата расходов населения безналичным путем может

осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в этих случаях наличных

денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения.

• Основа безналичных расчетов — межбанковские расчеты. В настоящее время

они строятся на основе системы межфилиальных оборотов и расчетов по

корреспондентским счетам (корсчетам).

Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном

учреждения Центрального Банка, которые имеют свой счет МФО. Указывая этот

номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствует быстрому

проведению расчетов. МФО должны осуществляться так, чтобы обеспечивать

сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к

движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в

системе МФО каждая начальная операция дублируется ответной (существуют

понятия начального МФО и ответного МФО), а на балансе банков выделяются

специальные балансовые счета, на которых отражаются начальные и ответные

обороты.

Учреждение банка, начинающее МФО, посылает другому учреждению поручение

на зачисление и списание средств. Это поручение называется авизо. Различают

авизо кредитовые (деньги перечисляются) и дебетовые (средства списываются).

В учреждении банка, получившем авизо, совершается ответный оборот,

подтверждающий, что полученное авизо принято к исполнению. Банки регулярно

следят за совпадением начальных и ответных оборотов, что достигается их

сличением — к в и т о в к о й.

С созданием коммерческих самостоятельных банков возникла необходимость

дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом — расчетами по

корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому

банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в

которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам.

Предприятия для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в

платежных документах указать и номер МФО РКЦ, и номер корсчета своего

банка. РКЦ для коммерческого банка — это как бы коммерческий банк для

предпринимателя. На корсчете в РКЦ оседают деньги, имеющиеся у

коммерческого банка.

Банк может осуществлять взаиморасчеты через РКЦ с другими банками обычно

только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не

имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям

своих клиентов. До 1994 г. банки могли пользоваться для проведения расчетов

кредитом, выдаваемым РКЦ для покрытия дебетового сальдо по корсчету. Если

дебетовое сальдо возникает часто, то банк не может нормально работать.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13


реферат скачать
НОВОСТИ реферат скачать
реферат скачать
ВХОД реферат скачать
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

реферат скачать    
реферат скачать
ТЕГИ реферат скачать

Рефераты бесплатно, курсовые, дипломы, научные работы, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.