Банковское дело

Каждый коммерческий банк должен укладываться в пределы имеющихся у него

пассивных ресурсов, т.е. не допускать дебетового сальдо на корсчете.

Для обеспечения такого порядка установлен следующий режим оплаты

документов банка с его корсчетов. Платежи с корсчета коммерческого банка,

включая перечисление средств в фонд обязательных резервов, осуществляются в

пределах остатка средств на этом счете на начало операционного дня. Если в

РКЦ технически возможен учет сумм, поступающих в пользу коммерческого банка

в течение текущего рабочего дня, то операции по корсчету коммерческого

банка могут проводиться с учетом этих сумм. Порядок совершения платежей с

корсчета коммерческого банка в пределах остатка средств на нем

распространяется на корреспондентские субсчета филиалов всех коммерческих

банков.

• В безналичных расчетах обязательно участвуют два (или более)

хозяйствующих органа и банк. Без открытого в банке счета невозможно

совершение жирооборота, т.е. платежей без участия наличных денег, расчетов

путем записей по банковским счетам.

Обслуживание платежного оборота банками заключается в отражении

соответствующих сумм по активу или пассиву этих счетов. Каждый

экономический и хозяйствующий субъект хранит свои средства в банках.

Действующим хозяйственным законодательством предусмотрено, что банки

принимают и хранят на счетах денежные средства клиентов, осуществляют по их

поручению расчетные, кредитные, кассовые и другие банковские операции.

Юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской

деятельностью, вправе открывать счета в любом банке по месту их регистрации

или в банке вне места своей регистрации с согласия последнего. Юридические

лица обязаны хранить свободные денежные средства в банках. Необоснованный

отказ банка, уставом которого предусмотрены осуществление соответствующих

банковских операций, принять денежные средства клиента на хранение и

открыть счет может быть обжалован клиентом в суде.

Между банком и клиентом заключается договор о расчетно-кассовом

обслуживании с открытием соответствующего банковского счета. По договору

банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять

поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента о

перечислении и выдаче денег со счета и проведении других банковских

операций, предусмотренных для счета данного вида законодательными актами,

банковскими правилами и договором.

Для открытия счета в банк представляются заявление, свидетельствующее о

регистрации, заверенная нотариусом карточка с образцами подписей и печати.

Записи по открытым в банке счетам (или отражение операций в электронной

памяти машины) представляют собой отражение денежных оборотов

хозяйствующего субъекта.

Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства,

гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету. Клиент вправе

распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Банк не

имеет права определять и контролировать направления использования денежных

средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные

законодательством или договором ограничения на его права. Без распоряжения

клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по

решению суда, арбитражного суда, если иное не предусмотрено

законодательством.

Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о

состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается,

за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Механизм организации безналичных расчетов не должен осуществляться столь

автоматически, чтобы в любом случае пополнять недостающие у хозяйствующего

органа ресурсы. Безналичный оборот и кредитование банками должны быть

организованы таким образом, чтобы не выпускались избыточные для оборота

безналичные средства, которые могут при определенных условиях стать

факторами роста инфляции. Это значит, что кредит или кредиторская

задолженность всех видов не должны возмещать им те средства, которые

потеряны вследствие убытков и бесхозяйственности, нарушения принципов

коммерческой деятельности. Если предприятие плохо работает и у него не

хватает средств на счете в банке, то оно, естественно, не имеет возможности

своевременно платить по своим долгам. Банк в таком случае может выдать

кредит лишь при соблюдении ряда условий (под гарантию, при отсутствии

длительно просроченных ссуд и т.д.).

Кроме расчетных в банках могут открываться и текущие счета (обычно для

филиалов, представительств, отделений и других обособленных подразделений

предприятий, а также филиалов и представительств кооператива).

Наряду с указанными счетами в банке хозяйствующим органом может быть

открыт депозитный счет для хранения в течение определенного времени части

средств предприятия.

13. Система и принципы базналичных расчетов.

Сущность и принципы расчетов (безналичных и наличных).

В соврем.условиях деньги – неотъемлемый атрибут хоз.жизни. Все сделки.

связанные с поставками мат.ценностей и оказанием услуг, завершаются

ден.расчетами. Ден.расчеты м.б. наличными и безналичными.

Налично- ден. обращение — движение нал. денег в сфере обращения и

выполнение ими 2-х функций: 1.ср-ва платежа (исп-ся: для оплаты товаров,

работ, услуг; для расчетов, не связанных с движением товаров и услуг

(расчетов по выплате зар. платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по

выплате страх. возмещений по договорам страхования, при оплате ценных бумаг

и выплате дохода по ним, по платежам населения, на хоз. нужды, на оплату

командировок, на представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и

т.д)). и ср-ва обращения: Налично-денежное движение осущ-ся с пом. разл-х

видов денег: банкнот, металл. монет, др. кредит. инструментов (векселей,

чеков, кредит. карточек). В России предпринимаются попытки ограничить

налично-денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля гос-ва

за деят-тью юр. и физ. лиц.

Безнал.расчеты – ден.расчеты путем записей по счетам в банках, когда

деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Безнал.расчеты в хоз-ве организованы по опр-ой системе – совокупность

принципов орг-ции безнал.р., требований, предъявляемых в ких орг-ции, опред-

х конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и

связанного с ними документооборота.

Первый принцип безнал.р. – их осуществление по банк.счетам,

кот.открываются клиентам для хранения и перевода ср-тв. Это им.отношение

как к юр.так и к физ лицам. Проведение расчетов ч/з банк должно

обусловливаться эк.целесообразностью. сочетаться с эк.самостоят-тью

субъектов рынка и их матер.ответ-тью за свои действия.

Второй принцип – платежи со счетов должны осущ-ся банками по распоряжению

их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах

остатка ср-тв на счете. Здесь закреплено право субъектов рынка самим

определять очередность платежей с их счетов. Гл.требование банка – осущ-ние

платежей в пределах имеющегося остатка ср-тв на счете.

Третий принцип – свобода выбора субъектами рынка форм безнал.расчетов и

закрепления их в хоз.договорах при невмешательстве банков в договорные

отношения. Этот принцип нацелен на утверждение эк.самостоят-ти всех

субъектов рынка независимо от форм собст-ти в орг-ции догворных и расчетных

отношений и на повышение их матер.ответ-ти за результативность этих

платежей. Банку отводится роль посредника в платежах.

Принцип срочности платежа – осущ-ние расчетов строго исходя из сроков,

предусмотренных в хоз., кредитных, страх. договорах, инструкциях Минфина

РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, орг-ция на

выплату зарплаты или в контрактах, труд.соглашениях, договорах подряда и

т.д. Эк.смысл – получатель ден.ср-тв заинтересован не в зачислении их на

свой счет вообще, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный

срок. Предприятия и др.субъекты. располагая информацией о степени срочности

платежа, могут более рац-но построить свой ден.оборот, более точно

определить потребность в заемных ср-вах и смогут управлять ликвидностью

своего баланса.

Принцип обеспеченности платежа – предполагает для соблюдения срочности

платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б.

использованы для погашения обязательств перед получателем ден.ср-тв. этот

принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хоз-ве,

платежеспос-ть и кредитоспос-ть всех участников расчетов.

Все принципы тесно связаны и в/обусловлены. Нарушение одного из них

приводит к нарушению др.

Операции по безнал.р. отражаются на расч., текущих и иных счетах,

открываемых банками своим клиентам после предоставления последними соотв-

щих документов.

14.Особенности расчетов платежными требованиями и платежными требованиями-

поручениями.

Формы. безналичных расчетов

В соотв-вии с действующим законодат-вом в соврем.условиях допуск-ся исп-

ние следующих форм безнал.расчетов: платежные поручения, плат.требования-

поручения, чеки, аккредитивы.

Формы расчетов м/д плательщиком и получателем ср-тв опр-ся ими самими в

хоз-х договорах (соглашениях). Взаимные претензии по расчетам рассм-ся без

участия банк.учреждений.

Платежные поручения – письменное распоряжение владельца счета банку о

перечислении опр-ной ден.суммы с его счета (расчетного, текущего,

бюджетного, ссудного) на счет др.предприятия-получателя ср-тв в том же или

др.одногородном или иногородном учреждении банка. С их пом.соверш-ся

расчеты по товарным (за полученные товары и услуги, для предварит.оплаты,

для погашения кредит.задолж-ти, расчеты по решениям суда и арбитража,

арендная плата за помещения, платежи транспортным, коммунал., бытовым

предприятиям) и нетоварным (платежи в бюджет, погашения банк.ссуд и %-в по

ссудам, перечисление ср-тв органам гос. и соц.страх-ния, взносы ср-тв в

уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п., приобретения акций,

облигаций, депозит.сертификатов, банк.векселей, уплаты пени, штрафов,

неустоек и т.п.) операциям.

Плат.поручение приним-ся банком к исполнению только при наличии достат-х

ср-тв на счете плательщика. Для совершения платежа может исп-ся ссуда банка

при наличии у хозоргана права на ее получение. Расчеты плановыми платежами

– не по каждой отдедльной отгрузке или услуге, а путем периодического

перечисления ср-тв со счета покупателя на счет поставщика в конкрет.сроки и

в опр-ой сумме на основе плана отпуска товров и услуг на предстоящий месяц,

квартал. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-

кредит.задолженности, упрощает технику расчетов, дает возм-ть заранее

планировать свой плат.оборот.

Плат.требование – поручение – требование поставщика к покупателю оплатить

на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных док-тов стоимость

поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Оно

выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или

оказания услуг на стандартизированном бланке в 3-х экз-х и вместе с

отгруз.док-тами направл-ся в банк покупателя для оплаты. Возможен прием

требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).

15.Чековые расчеты.

ЧЕК – письменное распоряжение плат-ка своему банку уплатить с его счета

держателю чека опред-ю ден.сумму.

Денежные чеки – применяются для выплаты держателю чека наличных денег в

банке (на зарплату, хоз.нужды, командир.расходы и т.п.).

Расчетные чеки – для безнал. расчетов – док-т установленной формы,

содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о

перечислении ден.суммы с его счета на счет получателя ср-тв. Оформляется

плат-ком и передается предприятию-получателю платежа в момент совершения

хоз-ной операции, который предъявляет чек в свой банк для оплаты. Они м.б.:

Покрытыми – ср-ва по которым предварит-но депонированы клиентом-

чекодателем на отдельном банк. счете № 722, что обеспечивает гарантию

платежа по данному чеку.

Непокрытые – платежи по кот.гарантир-ся банком. Банк гарантирует

чекодателю при временном отсут-вии ср-тв на его счете оплату чеков за счет

ср-тв банка.

Для получения расч.чеков клиент обращ-ся в коммерч.банк с заявлением, где

указывает кол-во чеков и сумму общей потребности в расч.чеках.

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя в момент совершения оплаты.

16. Расчеты аккредитивами.

АККРЕДИТИВ – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате

поставщику товаров и услуг на условиях, предусм-х в аккред-м заявлении

покупателя против представленных поставщиком соотв-щи- док-тов. Исп-ся

только в иногороднем обороте и м.б. предназначен для расчетов только с

одним поставщиком. Срок действия банк.правилами не регламентир-ся. а уст-ся

в договоре м/д поставщиком и покуп-м. Эта форма гарантирует платеж

поставщику либо за счет собств-х ср-тв покупателя, либо за счет ср-тв его

банка. Они м.б.:

Покрытые (депонированные) – плат-к предварит-но депонирует ср-ва для

расчета с поставщиком. Банк плат-ка списывает ср-ва с расч.счета плат-ка и

переводит их в банк поставщика на отдельный баланс.счет.

Непокрытые (гарантированные) – аккр-в. по кот.платежи поставщику

гарантирует банк. Выставл-ся в отношении платежеспос-х клиентов при условии

установления м/д ним и банком корреспондентских отношений.

Каждый аккр-в должен ясно указывать явл-ся ли он:

Отзывным – м.б.изменен или аннулирован банком-эмитентом без

предварит.согласования с поставщиком.

Безотзывной – не м.б. изменен или аннулирован без согласия поставщика, в

пользу кот.он открыт.

Основанием для открытия аккр-ва плательщиком явл-ся телеграмма

поставщика, что товар готов к отгрузке.

17.Вексельная форма рсчетов.

ВЕКСЕЛЬНАЯ Ф.РАСЧЕТОВ – расчеты м/д поставщиком и плат-ком с отсрочкой

платежа на основе спец.док-та-векселя.

Вексель – безусловное письм.долговое обяз-во строго установленной законом

формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать

от должника уплаты обознач.ден.суммы.

Простой в. – письм.док-т, кот.содержит простое и ничем не обусловленное

обяз-во должника уплатить опр-ую сумму денег в опр-ый срок и в опр-ном

месте получателю ср-тв или его приказу. Выписывает сам плат-к, он явл-ся

его долг.распиской.

Переводный в. – письм.док-т, кот.содержит безусловный приказ кредитора

плат-ку об уплате ден.суммы третьему лицу (трассат) или его приказу

(участвуют минимум три лица).

В банковской практике других стран применяются именные векселя, векселя с

процентной ставкой, бланковые, финансовые и др.

Вексель является строго формальным док-том. Он содержит перечень

обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель

юр.силы.

Вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя,

инкассирующего векселя (инкассирование векселей банками – выполнение ими

поручений векселедержателем по получению платежей по векселям в срок),

может участвовать и банк плательщика в качестве ДОМИЦИЛЯНТА, т.е. выполнять

поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа

по векселю.

18.Расчеты пластиковыми карточками.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные

расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию,

позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Пластиковая карточка представляет собой пластиковую пластинку с

нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к

специальному карточному счету в банке. При бумажной технологии продавец с

помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит

авторизацию (через особую линию связывается с процессинговым центром, в

котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно

ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипе

(отпечатке с карточки) и направляется в центр платежной системы или банк.

Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со

специального карточного счета на счет продавца.

В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом

через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры

секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе санкционирует

дебетование его банковского счета.

По экономическому содержанию различают кредитовые и дебетовые карточки.

Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает

возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при

получении кассовых ссуд.

Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских

автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы.

Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

• Банковские кредитовые карточки предназначены для покупки товаров с

использованием банковского кредита, а также для получения авансов в

наличной денежной форме. Главная особенность этой карточки — открытие

банком кредитной линии, которая используется автоматически каждый раз,

когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме.

Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В

некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для

льготной оплаты некоторых видов услуг (например телефонных разговоров), а

также для получения денег в банковских автоматах.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные

выдаются отдельным клиентам банка и могут быть "стандартными" или

"золотыми" (предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и

предусматривают множество льгот для пользователей). Корпоративная карточка

выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать

индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным

сотрудникам). Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным

карточным счетом. Ответственность перед банком по корпоративному счету

несет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

• Карточки туризма и развлечений выпускаются компаниями,

специализирующимися на обслуживании этой сферы, например "Америкен

экспресс" и "Дайнерс клаб". Карточки принимаются сотнями тысяч торговых и

сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, они также

предоставляют владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов,

номеров в гостиницах, получению скидок с цены товара, страхованию жизни и

т.д. В этих системах также существуют индивидуальные и корпоративные

карточки.

• Частные кредитовые карточки предприятий торговли и услуг. Применение

этих карточек ограничено определенной замкнутой сетью торговых учреждений,

например, цепью универмагов или системой заправочных станций определенной

компании. Кредит предоставляет сама компания, она же получает процент по

ссудам. Получили распространение банковские частные карточки, с помощью

которых можно совершать покупку в определенных магазинах со скидкой, но

выпуск карточек, выдачу кредита по покупкам и расчеты по оплате торговых

счетов осуществляет банк — участник соглашения.

• Карточки для покупки через терминалы в торговых тачках также относятся

к разряду дебетовых. Они привязаны к чековому или сберегательному счету

владельца карточек и не предусматривают автоматического предоставления

кредита. Карточка выполняет функции банковского чека, однако ее применение

более надежно, так как идентификация владельца производится в момент

совершения сделки, и деньги перечисляются на банковский счет торгового

предприятия немедленно.

• Карточки для банковских автоматов — это разновидность дебетовых

карточек, которые дают возможность владельцу счета в банке получать

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13