Курсовая: Учетная политика

Итого

64803,7

Расчёты по таблице.

Оп.2 = 21 (оп.11) + 0,9 (оп.1.2) =21,9

Оп.3.5 = 62,3 (оп.3.4) * 5,4% = 3,4

Оп.3.6 = 62,3 (оп.3.4) * 28% = 17,4

Оп.3.7 = 62,3 (оп.3.4) * 3,6% = 2,2

Оп.3.8 = 62,3 (оп.3.4) * 1,5% = 0,9

Оп.4 = 27,5 (оп.3.1) + 95 (оп.3.3) + 62,3 (оп.3.4) + 3,4 (оп.3.5) + 17,4

(оп.3.6) + 2,2 (оп.3.7) + 0.9 (оп.3.8) + 6,3 (оп.3.9) + 31 (оп.3.10) = 246

Оп.5 = [ 4,2 (оп.1.3) + 4,5 (оп.3.2) + 6,2 (оп.3.11) ] / 6 = 2,5

Оп.6.1 = 21 (оп.1.1) + 0,9 (оп.1.2) + 4.2 (оп.1.3) = 26,1

Оп.6.2 = 27,5 (оп.3.1) + 4,5 (оп.3.2) = 32

Оп.6.3 =31 (оп.3.10) + 6,2 (оп.3.11) = 37,2

Оп.9.6 = 9,2 (оп.9.2) + 35,8 (оп.9.3) – 32 (оп.9.1) – 3,6 (оп.9.5) = 9,4

Оп.10.5 = 8,7 (оп.10.4) * 5,4% = 0,5

Оп.10.6 = 8,7 (оп.10.4) * 28% = 2,4

Оп.10.7 = 97 (оп.10.2) + 15,8 (оп.10.3) – 100 (оп.10.1) – 8,7 (оп.10.4) – 0,5

(оп.10.5) – 2,4 (оп.10.6) = 1,2

Оп.11.5 = 40 (оп.11.1) + 8 (оп.11.3) +6,9 (оп.11.4) – 1 (оп.11.2) = 53,9

Оп.12.5 = 17 (оп.12.2) + 150 (оп.12.4) – 122 (оп.12.1) – 20 (оп.12.3) = 25

Оп.13 = 35,8 (оп.9.3) + 7,2 (оп.9.4) = 43

Оп.14.3 = 2,9 (оп.14.1) – 0,8 (оп.14.2) = 2,1

Оп.19.6 = 13 (оп.19.2) + 50 (оп.19.3) – 41 (оп.19.1) – 7,5 (оп.19.5) = 14,5

Оп.21,3 = 75 (оп.21.2) – 70 (оп.21.1) = 5

Оп.22.4 = 62 (оп.22.1) – 55 (оп.22.2) = 7

Оп.24.6 = 49,6 (оп.24.5) – 48 (оп.24.1) = 1,6

Оп.26.2 = 53 (оп.26.1) * 5,4% = 2,3

Оп.26.3 = 53 (оп.26.1) * 28% = 14,8

Оп.26.4 = 53 (оп.26.1) * 3,6% = 1,9

Оп.26.5 = 53 (оп.26.1) * 1,5% = 0,8

Оп.27 = 53 (оп.26.1) + 2,3 (оп.26.2) + 14.8 (оп.26.3) + 1,9 (оп.26.4) + 0,8

(оп.26.5) + 43,5 (оп.26.6) + 2,7 (оп.26,7) = 119

Оп.30.6 = 39 (оп.30.2) – 28 (оп.30.1) – 0,9 (оп.30.5) = 10,1

Оп.31 = 0,4 (оп.23.2)

Оп.42 = 700 (оп.16.1) + 32 (оп.16.3) / 24 = 30,5

Оп.43 = 90 / (10 * 12) = 0,8

Оп.46.1 = 1856 * 5,4% = 100,2

Оп.46.2 = 784 * 5,4% = 42,3

Оп.46.3 = 217 * 5,4% = 11,7

Оп.46.4 = 87 * 5,4% = 4,7

Оп.47.1 = 1856 * 28% = 519,7

Оп.47.2 = 784 * 28% = 219,5

Оп.47.3 = 217 * 28% = 60,8

Оп.47.4 = 87 * 28% = 24,4

Оп.48.1 = 1856 * 3,6% = 66,8

Оп.48.2 = 784 * 3,6% = 28,2

Оп.48.3 = 217 * 3,6% = 7,8

Оп.48.4 = 87 * 3,6% = 3,1

Оп.49.1 = 1856 * 1,5% = 27,8

Оп.49.2 = 784 * 1,5% = 11,8

Оп.49.3 = 217 * 1,5% = 3,3

Оп.49.4 = 87 * 1,5% = 1,3

Оп.50 = 960 / 6 = 16

Оп.51 = 1856 (оп.45.1) + 784 (оп.45.2) + 217 (оп.45.3) + 87 (оп.45.4) * *1%

= 29,4

Оп.55.1 = 317 (оп.54) * 5,4% = 17,1

Оп.55.2 = 317 (оп.54) * 28% = 88,8

Оп.55.3 = 317 (оп.54) * 1,5% = 4,8

Оп.55.4 = 317 (оп.54) *3,6% = 11,4

Оп.79.2 = 367,5 (оп.52)

Оп.79.3 = 250 (оп.53.5) * 0,4 = 100

Оп.79.4 = 519,7 (оп.47.1) + 219.5 (оп.47.2) + 60,8 (оп.47.3) + 24.4 (оп.47.4)

+ 17.4 (оп.3.6) + 2,5 (оп.10.6) + 14,8 (оп.26.3) + 29,4 (оп.51) + 88,8

(оп.55.2) = 977,3

Оп.79.5 = 0,9 (оп.3.8) + 0,8 (оп.26.5) + 27,8 (оп.49.1) + 11,8 (оп.49.2) +

+ 3.3 (оп.49.3) + 1,3 (оп.49.4) + 4,8 (оп.55.3) = 50,7

Оп.79.6 = 2,2 (оп.3.7) + 1,9 (оп.26.4) + 66,8 (оп.48.1) + 28,2 (оп.48.2) +

+ 7,8 (оп.48.3) + 3,1 (оп.48.4) + 11,4 (оп.55.4) = 121,4

Оп.79.9 = 76,8 (оп.25.1) + 8 (оп.25.2) = 84,8

Оп.86.1 = 50 * (80% / 2) = 20

Оп.86.2 = 50 * ( (90% - 80%) / 2) = 2,5

Оп.88 = 2,7 (оп.26.7) + 30,5 (оп.42) + 21 (оп.44.1) + 10 (оп.44.2) + 1,2

(оп.44.3) + 6,3 (оп.3.9) + 0,7 (оп.15.2) * 0,4 = 29

Оп.89 = 9520 (оп.87) – 2700 (оп.78) = 6820

Оп.90.1. 1) 7 (оп.22.4) +1,2 (оп.23.1) + 7 (оп.28.1) = 15,2 + 7,5

(остаток) = 22,7

2) 15,8 (оп.10.3) + 3 (оп.73.2) + 55 (оп.22.2) + 2,9 (оп.39.2) +430

(остаток) = 506,7

3) 22,7 / 506.7 * 100 = 4,5

4) 342 (оп.32.1) * 4,5% = 15,4

Оп.90.2 1) 103 (оп.33.1) * 4,5% = 4,6

Оп.90.3 1) 43,5 (оп.26.6) * 4,5% = 2

Оп.91 1) 6 (остаток)

2) 220 (остаток)

3) 6 / 220 * 100 = 2,7%

Оп.91.1 4) 117 (оп.32.2) * 2,7% = 3,2

Оп.91.2 1) 58 (оп.33.2) * 2,7% = 1,6

Оп.91.3 1)

41.8 (оп.34) * 2,7% = 1,1

Оп.92 1) 24 (остаток)

2) 100 (остаток) + 119 (оп.27) = 219

3) 24 / 219 * 100 = 11%

4) 87 (оп.32.3) + 28 (оп.30.1) + 103 (оп.33.1) * 11% = 24

Оп.93 1) 3,1 (оп.24.2) + 1,5 (оп.24.4) + 1,6 (оп.24.6) + 12

(остаток) = 18,2

2) 350 (остаток) + 2,9 (оп.14.1) + 10 (оп.36) + 52 (оп.37) = =

414.9

3) 18.2 / 414.9 * 100 = 4,4%

Оп.93.1 = ( 10 (оп.36) + 14 (оп.38.1) * 2) * 4,4% = 1,7

Оп.93.2 = 8,5 (оп.38.2) * 2 * 4,4% = 0,7

Оп.93.3 = 3,5 (оп.38.3) * 2 * 4,4% = 0,3

Оп.98 = 11 (оп.40.2) + 15 (оп.40.3) – 22 (оп.40.1) – 2,8 (оп.40.5) = 1,2

Оп.101 = 3 (оп.40.4) + 2,8 (оп.40.5) + 10 (оп. 19.4) + 7,5 (оп.19.5) + 8

(оп.11.3) + 7,2 (оп.9.4) + 3,6 (оп.9.5) – 4,8 (оп.99) – 31 (оп.100) = 31,6 +

3,9 (остаток) = 35,5

Оп.102 = 2,8 (оп.97.1) + 0,9 (оп.97.3) + 15,4 (оп.90.1) + 3,2 (оп.91.1) + 1,1

(оп.91.3) + 24 (оп.92) + 1,7 (оп.93.1) + 0,3 (оп.93.3) + 25 (оп.94.1) + 1,8

(оп.95.1) + 0,3 (оп.95.3) + 1 (оп.96) + 20 (оп.86.1) + 342 (оп.32.1) + 117

(оп.32.2) + 87 (оп.32.3) + 99,5 (оп.35.1) + 8 (оп.25.2) + 2,1 (оп.14.3) – 1,6

(оп.24.6) + 1856 (оп.45.1) +217 (оп.45.3) + 100,2 (оп.46.1) +11,7 (оп.46.3) +

519,7 (оп.47.1) + 60,8 (оп.47.3) + 66,8 (оп.48.1) + 7,8 (оп.48.3) + 27.8

(оп.49.1) + 3,3 (оп.49.3) + 14 (оп.38.1) + 3,5 (оп.38.3) + 30,5 (оп.42) + 0.8

(оп.43) + 21 (оп.44) + 1,2 (оп.44.3) + 4,2 (оп.67.1) + 1,9 (оп.70) + 198,5

(оп.75) + 41,8 (оп.34) = 3940

Оп.106 = 9520 (оп.87) + 211 (оп.74) + 198,5 (оп.75) – 3940 (оп.102) = 5989,5

Оп.107 = 5989,5 * 70% = 4192,7

Оп.109 = 2,5 (оп.86.2) + 20,5 (оп.103.1) + 56 (оп.103.2) + 4192,7 (оп.107) +

317 (оп.54) = 4588,7

Оп.110 = 9,4 (оп.9.6) + 1,2 (оп.10.7) + 0,8 (оп.15.3) + 14,5 (оп.19.6) + оп.5

(оп.21.3) + 25 (оп.12.5) + 10,1(оп.30.6) + 14,1 (оп.64) + 2,3 (72.2) + 0,5

(оп.73.1) + 3 (оп.73.2) + 1,2 (оп.85.2) + 1,2 (оп.98) + 5989,5 (оп.106) – 53

(оп.15.1) – 0,7 (оп.15.2) – 53,9 (оп.11.5) – 0,8 (оп.80) – 4,2 (оп.85.3) –

0,1 (оп.94.5) – 19 (оп.104) – 2,4 (оп.69) – 4588,7 (оп.109) = 1355

1355 – 1,3 (оп.67.2) = 1353,7

Основные средства 01

Дебет	Кредит
58500
4. 246	9.1. 32
7. 58	10.1. 100
8.1. 75	11.1. 40
16. 700	12.1. 122
16.3. 32	14.1. 2,9
2. 21,9
Итого 1132,9	296,9
59336

Износ 02

Дебет	Кредит
	12500
9.2. 9,2	3.9. 6,3
10.2. 97	8.2. 12
11.2. 1	15.2. 0,7
12.2. 17	26.7. 2,7
14.2. 0,8	42. 30,5
	44.1. 21
	44.2. 10
	44.3. 1,2
Итого 125	84,4
	12459,4

Нематериальные активы 04

Дебет	Кредит
1800
	19.1. 41
Итого	41
1759

Амортизация нематериальных активов 05

Дебет	Кредит
	250
19.2 13.	43. 0,8
Итого 13	0,8
	237,8

Паи и акции 06.1

Дебет	Кредит
900
12.4. 150	21.1. 70
18. 60
Итого 210	70
1040

Приобретение отдельных объектов ОС 08.4

Дебет	Кредит
1.1. 21	4 246
1.2. 0,9	16.1 700
3.1. 27,5	16.3 32
3.3. 95	2 21,9
3.4. 62,3
3.5. 3,4
3.6. 17,4
3.7. 2,2
3.8. 0,9
3.9. 6,3
3.10. 31
16.1. 700
16.3. 32
Итого 999,9	999,9

Сырьё и материалы 10.1

Дебет	Кредит
430
10.3. 15,2	3.3. 95
22.2. 55	26.6. 43,5
73.2. 3	32.1. 342
39.2. 2,9	68. 15,7
	81. 10,4
Итого 76.7	506,6
0,1

Топливо 10.3

Дебет	Кредит
220
	32.2. 117
	33.2. 58
	34. 41,8
Итого	216.8
3,2

Запасные части 10.5

Дебет	Кредит
100
27. 119	32.3. 87
	30.1. 28
	33.1. 103
Итого 119	218
1

МБП в запасе 12.1

Дебет	Кредит
90
25.2. 84,8	25.1. 76,8
65.1. 2,9	25.2. 8
24.5. 49,6	36. 10
	37. 52
Итого 137,3	146,8
80,5

МБП в эксплуатации 12.2

Дебет	Кредит
350
14.1. 2,9	36. 10
36. 10	39.1. 11,3
37. 52	39.2. 2,9
	40.1. 22
Итого 64,9	46,2
368,7

Износ МБП 13

Дебет	Кредит
	175
36. 10	14.2. 0,8
39.1. 11,3	14.3. 2,1
40.2. 11	39.3. 4,2
	38.1. 14
	38.2. 8,5
	38.3. 3,5
Итого 32,3	33,1
	175,8

Отклонения в стоимости сырья и материалов 16.1

Дебет	Кредит
7,5
23.1. 1,2	90.1. 15,4
28.1. 7	90.2. 4,6
22.4. 7	90.3. 2
Итого 15,2	22
0,7

Отклонение в стоимости топлива 16.3

Дебет	Кредит
6
	91.1. 3,2
	91.2. 1,6
	91.3. 1,1
Итого	5,9
0,1

Отклонение в стоимости запасных частей 16.5

Дебет	Кредит
30
	99. 4,8
Итого	4,8
25,2

Отклонение в стоимости МБП 16.6

Дебет	Кредит
12
24.2. 3,1	93.1. 1,7
24.4. 1,5	93.2. 0,7
24.6. 1,6	93.3. 0,3
Итого 6,2	2,7
15,5

НДС при осуществлении капитальных вложений 19.1

Дебет	Кредит
120
1.3. 4,2	5. 2,5
3.2. 4,5	100. 31
3.11. 6.2
16.2. 141,4
16.4. 6,4
Итого 162,7	33,5
249,2

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7