Курсовая: Учетная политика

Расчёты с покупателями и заказчиками 62

Дебет	Кредит
170
9.3. 35,8	13. 43
9.4. 7,2	20. 60
19.3. 50	41. 18
19.4. 10	76. 198,5
30.2. 39
30.3. 7
40.3. 15
40.4. 3
74. 211
Итого 378	319,5
228,5

Расчёты по претензиям 63

Дебет	Кредит
23.4. 0,4	31. 0,4

По налогу на прибыль 68.1

Дебет	Кредит
108. 4192,7	107. 4192,7

Расчёты с бюджетом по подоходному налогу с физических лиц 68.2

Дебет	Кредит
	1
79.2. 367,5	52. 367,5
Итого 367,5	367,5
	1

Расчёты с бюджетом по налогу на добавленную стоимость 68.4

Дебет	Кредит
	3,9
5. 2,5	9.4. 7,2
99. 4,8	9.5. 3,6
100. 31	11.3. 8
101. 35,5	11.4. 6,9
30.4. 7	12.3. 20
	19.4. 10
	19.5. 7,5
	30.3. 7
	30.5. 0.9
	40.4. 3
	40.5. 2,8
Итого 80,8	76,9

Расчёт с фондом страхования 69.1

Дебет	Кредит
56. 75,8	3.6. 3,4
	10.5. 0,5
	26.2. 2,3
	46.1. 100,2
	46.2. 42,3
	46.3. 11,7
	46.4. 4,7
	55.1. 17,1
Итого 75,8	182,2
	106,4

Расчёты с пенсионным фондом 69.2

Дебет	Кредит
79.4. 977,3	3.6. 17,4
	10.6. 2,4
	26.3. 14,8
	47.1. 519,7
	47.2. 219,5
	47.3. 60,8
	47.4. 24,4
	51. 29,4
	55.2. 88,8
Итого 977,3	977,2
0,1

Расчёты с фондом медицинского страхования 69.3

Дебет	Кредит
79.6. 121,4	3.8. 2,2
	26.4. 1,9
	48.1. 66,8
	48.2. 28,2
	48.3. 7,8
	48.4. 3,1
	55.4. 11,4
Итого 121,4	121,4

Расчёты с фондом занятности 69.4

Дебет	Кредит
	20
79.5. 50,7	3.9. 0,9
	26.5. 0,8
	49.1. 27,8
	49.2. 11,8
	49.3. 3,3
	49.4. 1,3
	55.3. 4,8
Итого 50,7	50,7

Расчёты с негосударственными социальными фондами 69.5

Дебет	Кредит
79.3 100	53.5. 250
	150

Начисленная заработная плата 70.1

Дебет	Кредит
	120
51. 29,4	3.4. 62,3
52. 367,5	10.4. 8,7
53.1. 12,9	45.1. 1856
53.2. 9,2	45.2. 784
53.3. 3,6	45.3. 217
53.4. 10,1	45.4. 87
53.5. 250	54. 317
53.6. 924	56. 75,8
53.7. 31,8	26.1. 53
58. 1375
59. 56,9
62. 89
Итого 3159,4	3460,8
	421,4

Депонированная заработная плата 70.2

Дебет	Кредит
	51
61. 43,7	62. 89
64. 14,1
Итого 57,8	89
	82,2

Расчёты с подотчётными лицами 71

Дебет	Кредит
15
60. 27	53.4. 10,1
	65.2. 0,6
	65.1. 2,9
	66. 0,5
	67.1. 4,2
	67.2. 1,3
Итого 27	19,6
22,4

Расчёты за товары, проданные в кредит 73.1

Дебет	Кредит
17,6
	53.2. 9,2
Итого	9,2
8,4

Расчёты по предоставленным займам 73.2

Дебет	Кредит
28
	53.7. 31,8
Итого	31,8
	3,8

Расчёты по возмещению материального ущерба 73.3

Дебет	Кредит
5
71.1. 11,4	72.1. 8
71.2. 4,6	84. 15,2
83. 45,8	85.3. 4,2
85.1. 4,2
Итого 66	27,4
43,6

Расчёты за форменную одежду 73.4

Дебет	Кредит
34
25.1. 76.8	53.1. 12,9
Итого 76,8	12,9
97,9

Расчёты с организациями и лицами по исполнительным документам (кредит) 76.1

Дебет	Кредит
	10
79.8. 3,6	53.3. 3,6
Итого 3,6	3,6
	10

За приобретённые или проданные ОС (кредит) 76.2

Дебет	Кредит
	415
17.1. 342,1	16.2. 141,4
	16.1. 700
Итого 342,1	841,4
	914,3

По не сохраненным перевозкам 76.7

Дебет	Кредит
	82. 87,6
Итого	87,6

С прочими дебиторами и кредиторами (кредит) 76.10

Дебет	Кредит
	1100
15.3. 0,8	15.1. 53
79.7. 924	53.6. 924
105. 19	104. 19
Итого 943,8	996
	1152,2

Внутрихозяйственные расчёты по удержанию налога на прибыль 79.2

Дебет	Кредит
	108. 4192,7
Итого	4192,7

Внутрихозяйственные расчёты по доходам от перевозок предприятий железной

дороги 79.3

Дебет	Кредит
449,2
87. 9520	78. 2700
	88. 29
	89. 6820
Итого 9520	9549
420,2

Внутрихозяйственные расчёты по отчислениям на капитальные вложения 79.7

Дебет	Кредит
32
88. 29
61

Прочие расходы 79.9

Дебет	Кредит
8.2. 12	8.1. 75
79.9. 84,8	83. 45,8
82. 87,6	25.2. 84,8
Итого 184,4	205,6
	21,2

Прибыли или убытки 80

Дебет	Кредит
15.1. 53	9.6. 9,4
15.2. 0,7	10.7. 1,2
11.5. 53,9	15.3. 0,8
80. 0,8	19.6. 14,5
85.3. 4,2	21.3. 5
94.5. 0,1	12.5. 25
104. 19	30.6. 10,1
69. 2,4	64. 14,1
109. 4588,7	72.2. 2,3
110. 1355	73.1. 0,5
	73.2. 3
	85.2. 1,2
	98. 1,2
	106. 5989,5
Итого 6077,8	6077,8

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7