Курсовая: Учетная политика

НДС при приобретении нематериальных активов 19.2

Дебет	Кредит
30
	99. 4,8
Итого	4,8
25,2

НДС по приобретённым материальным активам 19.3

Дебет	Кредит
100
22.3. 11	30.4. 7
28.2. 1,4	94.1. 25
35.2. 19,9	94.2. 10,5
	94.3. 2,3
	94.4. 0,2
	94.5. 0,1
	95.1. 1,8
	95.2. 0,5
	95.3. 0,3
	96. 1
Итого 32,3	48,7
83,6

НДС по приобретённым МБП 19.4

Дебет	Кредит
50
24.3. 10,2	97.1. 2,8
65.2. 0,6	97.2. 1,2
	97.3. 0,9
Итого 10.8	4,9
55,9

Основное производство (перевозки) 20.1

Дебет	Кредит
14.3. 2,1	102. 3940
25.2. 8
32.1. 342
32.2. 117
32.3. 87
35.1. 99,5
38.1. 14
42. 30,5
44.1. 21
45.1. 1856
46.1. 100,2
47.1. 519,7
48.1. 66,8
49.1. 27,8
67.1. 4,2
70 . 1,9
75. 198.5
86.1. 20
94.1. 25
95.1. 1,8
96 . 1
97.1. 2,8
Итого 3940	3940

Промышленное производство 23.1

Дебет	Кредит
40
26.1. 53	27 119
26.2. 2,3
26.3. 14,8
26.4. 1,9
26.5. 0,8
26.6. 43,5
26.7. 2,7
33.1. 103
33.2. 58
38.2. 8,2
39.3. 4,2
44.2. 10
45.2. 784
46.2. 42,3
47.2. 219,5
48.2. 28,2
49.2. 11,8
50 . 16
94.2. 10,5
95.2. 0,5
97.2. 1,2
91.2. 1,6
93.2. 0,7
90.2. 4,6
Итого 1423,6	119
1344,6

25

Дебет	Кредит
34. 41.8	24.6. 1,6
38.3. 3,5	393,2
43. 0,8
44.3. 1,2
45.3. 217
46.3. 11,7
47.3. 60,8
48.3. 7,8
49.3. 3,3
90.1. 15.4
91.1. 3,2
91.3. 1,1
92. 24
93.1. 1,7
93.3. 0,3
95.3. 0,3
97.3. 0,9
Итого 394,8	394,8

Капитальный ремонт, выполняемый хозяйственным способом 23.4

Дебет	Кредит
100
46.4. 4,7
47.4. 24,4
48.4. 3,1
49.4. 1,3
90.3. 2
94.3. 2,3
45.4. 87
Итого 124,8
224,8

Доходы от перевозок предприятий железной дороги 46.2

Дебет	Кредит
102 . 3940	74. 211
106 . 5989,5	75. 198,5
	87. 9520
Итого 9929,5	9929,5

Безвозмездная передача ОС 47.1

Дебет	Кредит
11.1 40	11.2 1
11.3 8	11.5 53,9
11.4 6,9
Итого 54,9	54,9

Реализация ОС 47.2

Дебет	Кредит
9.1 32	9.2 9,2
9.5 3,6	9.3 35,8
9.6 9,4
Итого 45	45

Вложенный в счёт вкладов учредителей ОС 47.4

Дебет	Кредит
12.1 122	12.2 17
12.3 20	12.4 150
12.5 25
Итого 167	167

Ликвидация ОС 47.5

Дебет	Кредит
10.1 100	10.2 97
10.4 8,7	10.3 15,8
10.5 0,5
10.6 2,4
10.7 1,2
Итого 112,8	112,8

Реализация прочих активов 48

Дебет	Кредит
19.1 41	19.2 13
19.5 7,5	19.3 50
19.6 14,5	21.2 75
21.1 70	30.2 39
21.3 5	40.2 11
30.1 28	40.3 15
30.5 0,9
30.6 10,1
40.1 22
40.5 2,8
98 1,2
Итого 203	203

Касса 50

Дебет	Кредит
1,5
57. 2000	58. 1375
66 . 0,5	59. 56,9
84. 15,2	60. 27
31. 0,4	61. 43,7
72.1. 8	63. 89
73.1. 0,5
Итого 2024,6	1591,6
434,5

Расчётный счёт 51

Дебет	Кредит
5000
13. 43	6.1. 26,1
21.2. 75	6.2. 32
63. 89	6.3. 37,2
76. 198,5	17.1. 342,1
78. 2700	17.2. 38,4
89. 6820	18. 60
41. 18	29. 153
20. 60	57. 2000
	79.1. 52
	79.2. 367,5
	79.3. 100
	79.4. 977,3
	79.5. 507
	79.6. 121,4
	79.7. 924
	79.8. 3,6
	79.9. 84,8
	80. 0,8
	86.1. 20
	86.2. 2,5
	101. 35,5
	105. 19
Итого 10003,5	5447,9
9555,6

Расчёты с поставщиками и подрядчиками 60

Дебет	Кредит
	250
6.1. 26,1	1.1. 21
6.2. 32	1.2. 0,9
17.2. 38,4	1.3. 4,2
29. 153	3.1. 27,5
77. 52	3.2. 4,5
6.3. 37,2	3.10. 31
	3.11. 6,2
	16.3. 32
	16.4. 6,4
	22.2. 55
	22.3. 11
	22.4. 7
	23.1. 1,2
	23.2. 0,4
	24.2. 3,1
	24.3. 10,2
	24.4. 1,5
	24.5. 49,6
	28.1. 7
	28.2. 1,4
	35.1. 99,5
	35.2. 19,9
Итого 338,7	400,5
	311,8

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7