Финансы и кредит

Предоставление ссуд является основной экономической функцией банков,

осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей

предпринимательских фирм, физических лиц и государственных организаций. У

большинства банков ссудные счета составляют не менее половины их совокупных

активов и приносят около 2/3 дохода. Более того, банковские риски имеют

тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются

серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за

кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятых ошибочных

управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения

неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.

Банки предоставляют множество различных ссуд клиентам. Однако, их можно

классифицировать, сгруппировав в соответствии с целями кредитования, т.е. в

соответствии с тем, как заемщик планирует использовать полученный

банковский кредит. В соответствии с их целями банковские ссуды могут быть

подразделены на 7 основных категорий:

1. Ипотечные ссуды, т.е. ссуды, обеспеченные недвижимостью ( землей,

зданиями и др. имуществом, включая краткосрочные кредиты на строительство и

землеустройство, а также долгосрочные кредиты на покупку с/хоз. угодий,

домов, квартир, коммерческих сооружений и имущества за рубежом.)

2. Ссуды финансовым учреждениям, т.е. ссуды банкам, страховым и финансовым

компаниям, а также другим финансовым учреждениям.

3.С/хоз. ссуды, предоставляемые владельцам ферм с целью содействия их

деятельности по обработке земли, сбору урожая.

4. Ссуды торговым и промышленным компаниям предоставляются

предпринимательским фирмам для покрытия расходов на покупку товарно-

материальных запасов, уплату налогов и выплату зарплаты.

5. Ссуды частным лицам включают ссуды на покупку потребительских товаров,

ссуды на ремонт и модернизацию домов, покрытие расходов на медицинское

обслуживание и других личных расходов. Они предоставляются непосредственно

гражданам или косвенно через розничных дилеров.

6.Прочие ссуды включают все другие виды ссуд, не описанные выше, в т.ч.

обеспеченные ценными бумагами.

7. Лизинговое финансирование предполагает, что банк покупает оборудование

или машины и передает их в аренду своим клиентам. Из приведенных выше видов

ссуд в странах с развитой экономикой наибольшая доля приходится на

ипотечные ссуды, составляющие более 1/3 общего объема ссуд.

8.Следующей крупнейшей группой банковских ссуд являются ссуды торговым и

промышленным компаниям, также составляющие около 1/3 общего объема

кредитных вложений.

9. Ссуды частным лицам ( составляют около 1/5 кредитов предоставляемых

коммерческими банками с застрахованными депозитами ).

Вместе с тем структура ссуд конкретных банков имеет свои особенности. Одним

из основных факторов, определяющих структуру конкретного банковского

портфеля, является специфика сектора рынка, который обслуживает данный

банк. Каждый банк должен учитывать потребности в заемных средствах клиентов

его сегмента рынка. Банк, обслуживающий пригородный район, в основном

предоставляет ипотечные ссуды под залог жилых помещений, кредиты на покупку

бытовой техники, кредиты на покрытие расходов, связанных с ведением

домашнего хозяйства. В противоположность этому, банк, расположенный в

крупном городе, обычно направляет большинство ссуд коммерческим фирмам на

пополнение товарно-материальных запасов, приобретение оборудования и

выплату зарплаты. Вторым по важности фактором, влияющим на структуру

кредитного портфеля, является размер банка. Более крупные банки являются

обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных

ресурсов предпринимательским фирмам. Более мелкие банки ориентированы на

различные кредиты в форме небольших ссуд гражданам, кредитов частным лицам

под залог домов, а также мелких кредитов владельцам фирм. Кроме того на

структуру кредитного портфеля оказывают воздействие опыт и квалификация

менеджеров в области различных видов кредитования, а также официальная

кредитная политика банка, которая предписывает своим кредитным инспекторам

не выдавать определенные виды кредитов. Структура кредитных вложений

конкретного банка в значительной степени зависит от ожидаемого дохода

банка, уровень которого кредитные инспектора сопоставляют с доходами по

всем другим активам, которые может приобрести банк. При прочих равных

условиях банк обычно предпочитает выдавать ссуды, по которым ожидаемые

доходы максимальны. Одним из способов оценки данного дохода является

система учета издержек, которая оценивает все ожидаемые доходы, а также

прямые и косвенные расходы по каждому виду ссуд. В целом же, банки должны

предоставлять те виды ссуд, которые наиболее выгодны с точки зрения

стоимости, т.е. наиболее эффективны.

Правила кредитования. Кредитная политика.

Кредитный портфель любого банка подвергается регулированию, поскольку его

качество в большей степени, чем другие услуги, важно для оценки риска и

надежности банка. Предоставление некоторых кредитов ограничено или

запрещено законодательством. Например, банкам часто запрещается

предоставлять ссуды, обеспеченные их собственными акциями. Размер ипотечных

кредитов, предоставляемых национальными банками, не может превышать размер

капитала и прибыли банка или 70% совокупного остатка на срочных и

сберегательных счетах. Качество кредитного портфеля банка и разумность его

кредитной политики являются теми аспектами деятельности банка, на которые

особое внимание обращают контролеры центрального банка. Они обычно

проверяют банковские кредиты, размер которых превышает установленный

минимальный уровень, а также выборочно мелкие кредиты. Кредиты, которые

погашаются своевременно, но имеют некоторые недостатки, при их выдаче банк

отступил от своей кредитной политики или не получил от заемщика полный

комплект документов, называются критическими кредитами. Кредиты, которым

присущи значительные недостатки или которые представляют, по мнению

контролера, опасность в связи со значительной концентрацией кредитных

средств в руках одного заемщика или одной отрасли называются планируемыми

кредитами. Планируемый кредит представляет собой предупреждение менеджерам

банка о том, что данный кредит должен находиться под постоянным контролем,

и необходима работа по снижению уровня риска банка, связанного с подобным

кредитом. Если некоторые кредиты, по мнению контролера, связаны с риском

несвоевременного погашения, то эти кредиты относятся к категории

некачественных. Обычно контролеры подразделяют подобные кредиты на 3

группы:

1.Кредиты с повышенным риском, т.е. когда степень защиты банка недостаточна

из-за низкого качества обеспечения или низкой возможности заемщика погасить

кредит.

2.Сомнительные кредиты, по которым высока вероятность убытка для банка.

3.Убыточные кредиты, которые рассматриваются как кредиты, не подлежащие

взысканию. Кредитная политика

Одним из наиболее распространенных способов обеспечения соблюдения

стандартов, установленных регулирующими органами и предоставления

прибыльных кредитов является описание кредитной политики банка. Подобное

описание рекомендует кредитным инспекторам и управляющим банками основные

направления, которым необходимо следовать при принятии решения о выдаче

конкретного кредита и выборе структуры совокупного кредитного портфеля

банка. Фактический состав кредитного портфеля банка должен отражать его

кредитную политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная

реализация кредитной политики и высшему звену управления банка придется ее

либо пересматривать либо принять меры по ее реализации. Обычно в число

элементов разумной кредитной политики входят:

1.Цель, исходя из которой формируется кредитный портфель. То есть указание

признаков хорошего кредитного портфеля, или, видов кредитов, сроков их

погашения, размеров и качества кредитов.

2.Описание полномочий в области выдачи кредитов, которыми наделен каждый

конкретный кредитный инспектор и кредитный комитет. К таким полномочиям

относится максимальная сумма и вид кредита, который может быть одобрен

конкретным сотрудником, и необходимые подписи.

3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках

кредитного управления.

4.Практика ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по кредитным

заявкам клиентов.

5.Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной заявке, а также

документация, которая должна храниться в кредитном деле (финансовая

отчетность, договоры гарантии и залога и т.д.).

6.Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто отвечает за

проверку и хранение кредитных дел.

7.Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

8. Описание политики и практики установления процентных ставок и комиссий

по кредитам, условий погашения кредитов.

9.Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам.

10.Указание максимального размера кредитных вложений, т.е. максимально

допустимого уровня соотношения кредитных вложений и совокупных активов.

11.Описание обслуживаемого банком региона, куда должна осуществляться

основная часть кредитных вложений.

12.Описание практики выявления, анализа и решения ситуаций, связанных с

проблемными кредитами. Описание кредитной политики имеет важное значение

для соответствующего банка. В нем содержится описание процедур которыми

должны следовать сотрудники банка, и их обязанностей. Оно помогает банку

сформировать такой кредитный портфель, который поможет ему достичь ряда

целей, а именно: обеспечить прибыльность, контроль за уровнем риска и

соответствие требованиям, выдвигаемым регулирующими органами. Любые

исключения из кредитной политики банка должны быть полностью

документированы и содержать объяснение тех причин, по которым подобное

исключение было сделано.

Описание кредитной политики имеет важное значение для соответствующего

банка. В чем содержится описание процедур, которым должны следовать

сотрудники банка и их обязанности. Оно помогает банку сформулировать такой

кредитный портфель, который поможет ему достичь целого ряда целей:

- обеспечить прибыльность,

- контроль за уровнем риска,

- соотнесение требованиям, выдвигаемым регулирующими органами.

Любые исключения из кредитной политики банка должны быть полностью

документированы и содержать объяснения тех причин, по которым подобное

исключение было сделано. И хотя описание кредитной политики должно быть

достаточно гибким для того, чтобы учитывать все изменения экономических

условий и правил, устанавливаемых регулирующими органами, тем не менее

нарушать положения, содержащиеся в описании кредитной политики банка, можно

лишь в исключительных случаях.

3. Структурное подразделение банка, ответственное за анализ и выдачу

рекомендаций относительно судьбы большинства кредитных заявок, называется

кредитным управлением. Практика показывает, что данное подразделение должно

получить удовлетворительный ответ на три важнейших вопроса относительно

каждой кредитной заявки:

1. Является ли заемщик кредитоспособным, на основании чего делается эта

кредитная заявка.

2. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован с

тем, чтобы банк и его вкладчики были достаточно защищены, а клиент имел

высокую вероятность качественного обслуживания кредита.

3. Может ли банк реализовать свое требование на активы или доходы клиента

для того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро без особых

затрат и с низким уровнем риска возместить свои средства.

Вопрос, который должен рассматриваться в первую очередь состоит в том,

может ли клиент обслуживать кредит, т.е. своевременно осуществлять взносы в

счет его погашения. Это обычно предполагает детальное изучение шести

аспектов кредитной заявки, а именно характера заемщика, способности к

заимствованию, наличия средств обеспечения, условий и контроля. Все эти

пункты должны быть удовлетворительными с точки зрения кредитора.

Характер заемщика. Кредитный инспектор должен быть убежден в том, что

клиент может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и

имеет серьезные намерения погасить его. Если инспектор не имеет должной

уверенности относительно цели испрашиваемого кредита, она должна быть

уточнена. Если причина выяснена, кредитному инспектору следует определить

насколько она согласуется с текущей кредитной политикой банка. Даже при

наличии удовлетворительной цели кредитный инспектор должен установить, что

заемщик ответственно относится к заемным средствам, дает правильные ответы

на вопросы банка и прилагает все усилия для выплаты своей задолженности.

Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою

задолженность составляет все то, что кредитный инспектор называет

характером заемщика. Если кредитный инспектор банка считает, что клиент не

искренен, обещая использовать заемные средства в соответствии с планом и

погашать задолженность в соответствии с графиком, кредит не должен

предоставляться, поскольку он почти наверняка станет проблемным.

Способность заимствовать средства .Кредитный инспектор должен быть уверен в

том , что клиент, испрашивающий кредит, имеет право подавать кредитную

заявку и юридическое право подписывать кредитный договор. Данная

характеристика клиента известна как способность заимствовать средства.

Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что представитель предприятия

или организации, обращающейся за кредитом, имеет соответствующие

полномочия, представленные советом директоров, на проведение переговоров и

подписание кредитного договора от их имени. Обычно это может быть

установлено путем получения копии решения совета директоров о том, что

данное лицо уполномочено заимствовать средства. Если речь идет о

товариществе, то кредитный инспектор может попросить представить

учредительный договор фирмы, для того, чтобы определить какие лица могут

получать кредиты для фирмы. Взыскание средств по кредитному договору,

подписанному неуполномоченными лицами, может оказаться невозможным и банк

понесет значительные убытки.

Ключевой момент любой кредитной заявки заключен в вопросе: сможет ли

заемщик получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока

наличности для того, чтобы погасить кредит. В целом заемщики имеют только

три источника погашения полученных ими кредитов:

1. Потоки наличности.

2. Продажа или ликвидация активов.

3. Привлечение средств путем выпуска долговых обязательств или ценных

бумаг.

Любой из названных источников может обеспечить достаточную сумму средств

для погашения банковского кредита. Однако банкиры предпочитают выбирать в

качестве основного источника погашения кредита поток наличности. Поскольку

продажа активов может ухудшить баланс заемщика, а дополнительные

заимствования могут ослабить позиции банка как кредитора. Недостаточность

потока наличности является распространенным показателем ухудшения

финансового состояния фирмы и взаимоотношений с кредиторами. С точки зрения

бухгалтерского учета поток наличности определяется следующим образом: поток

наличности = чистая прибыль + расходы, отличные от расходов наличных

средств (начисление амортизации). Боле полезной формой, используемой

финансовыми специалистами является следующее:

Поток наличности = чистая прибыль + расходы, отличные от расходов наличных

средств + увеличение кредиторской задолженности – увеличение запаса товарно-

материальных ценностей и дебиторской задолженности. Одним из преимуществ

данной формулы является то, что она обращает внимание кредитного инспектора

банка на те стороны деятельности клиента, которые отражают качество и опыт

его менеджеров, а также состояние рынка, на котором работает клиент.

Заемщик, который держится на плаву благодаря значительному использованию

коммерческого кредита, накапливает большие запасы товароматериальных

ценностей, непроданных товаров или сталкивается с трудностями с взысканием

долгов со своих должников, по всей вероятности станет для банка проблемным

клиентом. Оценка денежных средств заемщика со стороны кредитного инспектора

предполагает получение ответов на следующие вопросы:

1. Наблюдался ли в прошлом стабильный рост прибыли или объема продаж?

2. Существует ли достаточная вероятность того, что подобный рост

продолжится в течение срока действия кредита?

При ответе на эти вопросы важную роль играют размеры текущего и прошлого

дохода заемщика. При оценке обеспечения по кредитной заявке кредитный

инспектор должен получить ответ на вопрос: обладает ли заемщик достаточным

капиталом или качественными активами для предоставления необходимого

обеспечения по кредиту? Кредитный инспектор обращает особое внимание на

такие характеристики как срок службы, состояние и структура активов

заемщика. Здесь большую роль играют факторы, связанные с технологией. Если

активы заемщика устарели, с точки зрения технологии, их ценность в качестве

обеспечения не велика поскольку их будет трудно превратить в наличные

средства в случае недостаточности доходов для погашения задолженности по

кредиту.

Кредитный инспектор должен быть в курсе последней тенденции в

деятельности заемщика или соответствующей отрасли или того, как изменения

экономических условий может повлиять на процесс погашения кредита. На

бумаге кредит может казаться надежным, но его качество может снизиться в

результате сокращения объемов продаж или дохода в условиях экономического

спада или роста процентных ставок, вызванного инфляцией. Для оценки отрасли

и экономических условий большинство банков формируют информационные базы

данных, а именно: собирают вырезки из газет, журналов и результаты научных

исследований по отраслям, в которых функционируют их основные заемщики.

Контроль.

Последним фактором оценки кредитоспособности заемщика выступает контроль,

который сводится к получению ответов на следующие вопросы:

1. На сколько изменения законодательства и правил негативно повлияют на

деятельность заемщика.

2. На сколько кредитная заявка соответствует стандартам банка и

регулирующих органов относительно качества кредитов.

Кредитный договор.

Включает в себя следующие разделы:

1. Долговое обязательство клиента.

Оно подписывается заемщиком на основную сумму кредита. В данном

обязательстве также указываются: процентная ставка по кредиту и условия его

погашения, в том числе частичных взносов.

2. Соглашение о предоставлении кредита.

В соответствии с ним банк обязуется предоставить клиенту кредит в

определенный момент времени в будущем в пределах оговоренной максимальной

суммы с взиманием комиссии за обязательство. Данная практика широко

распространена при открытии краткосрочных кредитных линий

предпринимательским фирмам.

3. Обеспечение.

Банковские кредиты могут быть обеспеченными или без обеспечения (т.е.

бланковыми). Обеспеченные кредиты выдаются под залог какого-либо имущества

заемщика, которое может быть продано в случае, если заемщик не может иным

способом погасить свою задолженность перед банком. Бланковые кредиты не

предполагают залога активов и выдаются большей частью на основании его

репутации и оценки уровня его доходов. Договоры на предоставление

обеспеченных кредитов включают раздел, содержащий описание обеспечения,

защищающего интересы банка, условий и срока перехода права собственности на

него банку для погашения задолженности.

4. Ограничительные условия.

Они обычно представляют собой условия двух видов: утвердительные и

отрицательные. Утвердительные ограничительные условия предусматривают, что

заемщик должен предпринимать определенные действия, например, периодически

предоставлять банку финансовую отчетность, поддерживать уровень страховых

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16