Кредитный риск и способы его снижения

очередной операции, превышает установленный этому руководителю лимит, или

3. Общая сумма задолженности Группы клиентов банка, в которую входит

клиент, с которым предполагается проведение очередной операции, превышает

установленный этому руководителю лимит.

Головной Банк периодически пересматривает уровни и лимиты полномочий

по кредитованию. Пределы лимитов по кредитованию могут быть изменены в

любой момент, в зависимости от параметров каждого подразделения как в

отношении управления кредитными рисками, так и суб-делегирования полномочий

в подразделении. Лимиты могут быть также изменены в случае первого

вступления руководителя на пост или в случае ошибок в управлении.

Структура Кредитных Комитетов Банка включает в себя:

. Кредитный Комитет Головного Банка,

. Кредитный Комитет Регионального Управления,

. Кредитный Комитет Филиала (отделения).

Кредитный Комитет Головного Банка - высший орган принятия решения по

всем вопросам, касающимся кредитования. Кредитный Комитет создан с целью

исполнения стратегии Банка в области кредитования, координации действий

различных подразделений, формирования сбалансированного

диверсифицированного кредитного портфеля.

В рамках кредитной политики Банка, Кредитным Комитетом Головного Банка

устанавливаются и при необходимости пересматриваются порядок проведения

кредитных операций, объекты кредитования, уровень процентных ставок и

комиссионных вознаграждений, размеры и сроки пользования кредитом,

приемлемые формы обеспечения.

В обязанности Кредитного Комитета Головного Банка входит:

. одобрение кредитной политики Банка;

. утверждение кредитных процедур и периодических изменений/дополнений к

ним;

. определение приемлемых объектов кредитования и форм обеспечения кредита;

. общий контроль за своевременным погашением выданных кредитов;

. утверждение мероприятий по проблемным кредитам;

. контроль за соблюдением требований НБУ в отношении кредитования;

. одобрение кредитов, превышающих лимит нижестоящих подразделений Банка;

. утверждение лимитов кредитования для клиентов и их периодическая

проверка;

. утверждение и изменение кредитных лимитов региональных структур;

. утверждение ценовой политики Банка;

. утверждение правил по составу и периодичности анализа кредитного портфеля

Банка;

. утверждение новых кредитных продуктов Банка;

. принятие решений по нестандартным схемам и ситуациям.

Кредитование осуществляется Банком по территориальному принципу, в

соответствии с которым решение о выдаче кредита принимается на

уполномоченном уровне, а выдача кредита осуществляется на локальном уровне

в подразделениях Банка. Подразделения Банка принимают к рассмотрению

кредиты только в пределах своих территорий. Заемщики из регионов

деятельности других подразделений Банка направляются в подразделение Банка

соответствующей территориальной компетенции.

Подразделения Банка не принимают решение о кредитовании в следующих

случаях:

. заявка на кредит превышает лимит полномочий подразделения;

. заявка на кредит относится к категории “крупный кредит”;

. кредиты инсайдерам;

. льготные кредиты бюджетным организациям или под их гарантии;

. бланковые кредиты и гарантии;

. нестандартные схемы кредитования, отличные от утвержденных Головным

Банком;

. кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса, рассматриваемые в

рамках кредитной линии ЕБРР.

В случаях, перечисленных выше, полностью сформированное кредитное дело

и соответствующее заключение подразделения, передаются в Головной Банк для

проведения анализа сделки и принятия решения о кредитовании.

Управление кредитным портфелем

Многие специалисты считают, что основой эффективного управления

кредитами является управление портфелем. Управление портфелем позволяет

балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск,

присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и

условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным

в связи с диверсификацией банками своих операций и тесно связано с

процессом стратегического планирования банка.

Применяемая в Банке комплексная система управления рисками разработана

с использованием международной банковской практики и с учетом специфики

украинского окружения. Особое внимание в ней уделено анализу и управлению

риском кредитного портфеля. Ответственность за качество кредитного портфеля

Банка возложена на Кредитный Комитет Банка.

Задача Банка в целом заключается в создании и поддержании оптимального

и сбалансированного кредитного портфеля путем управления кредитной

деятельностью с учетом различных критериев, таких как: сектор, валюта

кредита, срок погашения кредита, категории процентной ставки, суммы

кредита, градация рисков, тип обеспечения, юридический статус предприятия,

размер предприятия, тип проекта, географическое положение, риск связанных

сторон.

Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы:

1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка

этой структуры на основе изучения ее динамики.

3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по

кредитам на основе структуры кредитного портфеля.

Анализ портфеля включает анализ активов по срокам погашения, по

степени риска, по валюте долга, анализ концентрации рисков по секторам

экономики, по группам клиентов, анализ кредитования связанных лиц.

Банк поддерживает на должном уровне кредитный портфель,

диверсифицированный по следующим параметрам:

1. гривня и иностранные валюты;

2. срок погашения: до 3 месяцев, до 6 месяцев, 6-12 месяцев, 1-2 года, 2

года и более;

3. вид деятельности: торговля, строительство, промышленность, энергетика,

транспорт, сельское хозяйство;

4. географическое положение;

5. вид предприятия: частное предприятие, коллективное предприятие,

государственное коммунальное предприятие, государственное предприятие,

совместное предприятие, арендное предприятие; акционерное общество,

общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной

ответственностью и т.д.;

6. вид кредитного продукта;

7. суммы кредита;

8. вид залога;

9. уровень процентной ставки:

1. в гривнях,

2. в долларах,

3. в других валютах;

10. клиент - не клиент Банка;

11. вид проекта.

Четкое управление портфелем кредитов требует постоянного наблюдения за

всеми видами рисков: географическим, секторным, риском заемщика, группы

заемщиков. Ежемесячно должны подготавливаться соответствующие отчеты.

Главная цель при этом – избежать избыточной концентрации кредитов

посредством их диверсификации.

Руководство банка несет ответственность за определение допустимого

вида и величины риска, которые он хочет и может взять. Процесс установления

лимитов допустимой величины риска должен быть гибким и, что еще более

важно, нацеленным на будущее. Он основывается на изучении рынка, прогнозе,

анализе чувствительности, здравом суждении и опыте.

Современные концепции управления рисками, применяемые в западной

банковской практике, построены на использовании статистических методов и

большого объема разнообразной статистической информации, но, к сожалению,

большинство из них практически неприменимо в украинских условиях, что

связано с нестабильностью экономической ситуации и законодательной базы,

невозможностью сопоставления данных, информационной закрытостью

деятельности как банков, так и их клиентов.

По мере модификации украинскими банками своей деятельности

вырабатываются новые стандарты оценки и управления рисками, а также

делаются попытки применить западную практику, хотя, по моему мнению, в

настоящее время более важно создать условия для возможности ее применения.

Анализ действующей практики минимизации кредитного риска

1 Основные принципы кредитования

Процесс кредитования в Банке осуществляется согласно действующему

законодательству Украины, а также в соответствии с Положением “О

кредитовании” и другими нормативными документами Национального Банка

Украины.

Кредиты предоставляются субъектам кредитования всех форм собственности

на коммерческой, договорной основе, при условии соблюдения принципов

обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевой

направленности.

Если предложение клиента расходится с принципами и установками

политики, которую проводит Банк в области кредитных операций, то заявка

отвергается. При кредитовании предпочтение отдается клиентам Банка.

Кредитные взаимоотношения регламентируются на основании кредитных

договоров, заключаемых между Банком и Заемщиком.

Размер кредита, предоставляемого Заемщику, определяется исходя из его

финансового состояния, запрашиваемой суммы кредита, стоимости имеющегося

обеспечения, нормативов деятельности Банка.

Срок кредита устанавливается в зависимости от цели (или объекта

кредитования), размера кредита и платежеспособности Заемщика.

Срок погашения кредита должен соответствовать следующим принципам:

. в случае краткосрочных кредитов: по достижению конверсии наличности (банк

интересует финансовый цикл оборота денежных средств);

. в случае средне- и долгосрочных кредитов: по достижению количества лет,

необходимых для обеспечения потока наличности, достаточного для погашения

кредита и процентов (банк интересует количество, качество и стабильность

движения средств в будущем).

Банк выдает кредиты и предоставляет гарантии (поручительства, другие

долговые инструменты) юридическим лицам при соблюдении следующих условий:

. платежеспособность Заемщика;

. соблюдение лимита кредитования, т.е. запрашиваемый кредит или гарантия

вместе с другими обязательствами Заемщика не превышают лимита

кредитования, который устанавливается для него Банком;

. наличие приемлемого обеспечения обязательств по возврату кредита и

процентов;

. предоставление соответствующих документов и информации, необходимой для

оценки кредитоспособности Заемщика.

Банк требует от Заемщика обеспечения кредита в соответствии с

украинским законодательством и в приемлемой для Банка форме. В качестве

обеспечения кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие

формы обязательств, принятые банковской практикой. Кредитный риск может

быть застрахован.

Основной же гарантией погашения кредита является текущая и будущая

финансовая стабильность Заемщика, а также позитивные денежные потоки от

проекта, который Заемщик рассчитывает финансировать. Если сотрудник

кредитного подразделения или член Кредитного Комитета не удовлетворены

качеством кредитного проекта, то они могут отказать в финансировании такого

проекта, даже если Заемщик предложит выгодный залог. Исключение может быть

сделано для ломбардных кредитов, где залог является высоколиквидным и его

стоимость значительно превышает сумму кредита.

Таким образом, Банк проводит политику приоритетности качества объекта

кредитования над обеспечением кредита.

Кредитование Заемщиков осуществляется с соблюдением установленных НБУ

экономических нормативов деятельности коммерческих банков и требований

относительно формирования обязательных страховых и резервных фондов.

2 Роль Национального Банка в регулировании кредитной деятельности банков

Обеспечение финансовой стабильности банков – необходимое условие

эффективного функционирования экономики. Банковская деятельность отличается

более высокими рисками по сравнению с другими видами бизнеса. Общий риск

банковской системы можно уменьшить, например, путём улучшения

общеэкономических условий, или, по меньшей мере, ограничить путём

интенсивного сопровождения. Немаловажную роль в этом играет государственное

регулирование банковских операций.

Национальный банк Украины осуществляет надзор за деятельностью

коммерческих банков на территории Украины, который направлен на обеспечение

стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков путем

уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков. Содержание надзора

определяется полномочиями, установленными Законом Украины «О банках и

банковской деятельности».

Кредитные операции банков регулируются и контролируются особо строго

по ряду причин. Одна из них - стремление обеспечить надежность их операций,

что проявляется, например, в ограничении суммы кредита, который может быть

предоставлен одному заемщику. Цель такого ограничения - избежать чрезмерной

концентрации и уменьшить риск. Другая причина регулирования банковского

кредитования - стремление стимулировать или ограничить предоставление

определенных видов кредитов в связи с их ожидаемым воздействием на

экономику.

В настоящее время основным документом, регулирующим условия

кредитования, является Положение НБУ «О кредитовании», утвержденное

Постановлением Правления НБУ № 246 от 28.09.95г. Это Положение определяет

основные принципы проведения кредитной политики и организации процесса

кредитования, а также основы предоставления, использования и возврата

кредитов, регулирования взаимоотношений между субъектами, которые возникли

в процессе кредитования.

Для регулирования ликвидности и общего уровня рискованности операций

коммерческих банков Национальный банк Украины разработал Инструкцию № 10

«Про порядок регулирования и анализ деятельности коммерческих банков»,

которой ввел ряд обязательных экономических нормативов.

С точки зрения регулирования кредитных операций наиболее важными

являются норматив достаточности капитала банка, а также нормативы риска

(требования НБУ по кредитной концентрации):

. Максимальный риск на одного заемщика (Н9), нормативное значение

которого не может превышать 25 % капитала банка;

. Норматив «больших» кредитных рисков (Н10), максимальное значение

которого не должно превышать 8-ми кратный размер капитала банка;

. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств,

предоставленных одному инсайдеру (Н11), максимальное значение не

должно превышать 5% капитала банка;

. Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и

поручительств, выданных инсайдерам (Н12), максимальное значение

которого не должно превышать 40% капитала банка.

Возникновение проблемных кредитов – постоянная проблема отдельных

банков и банковской системы страны, в которой с течением времени изменяется

только степень серьезности. С целью повышения надежности и стабильности

банковской системы Украины, защиты кредиторов и вкладчиков коммерческих

банков, Национальный банк Украины ввел систематический метод контроля за

качеством кредитного портфеля банков, который состоит в классификации

кредитов по степени риска, и формирования резервов на покрытие возможных

потерь по кредитам.

В связи с введением международных стандартов бухгалтерского учета в

банках, 27 марта 1998 года Правление НБУ утвердило новую редакцию

«Положения о порядке формирования и использования резерва для покрытия

возможных потерь по кредитам коммерческих банков» и одобрило «Рекомендации

по определению финансового состояния заемщика», которые носят

рекомендательный характер.

Согласно Положению НБУ, коммерческие банки формируют резервы для

покрытия возможных потерь по основной сумме долга (без процентов и

комиссий) по всем видам предоставленных кредитов, гарантий и поручительств.

Резерв используется для покрытия безнадежной задолженности, которая

возникла в процессе кредитной деятельности банка. Размер резерва

определяется в соответствии с общей суммой всех кредитов,

классифицированных по степени риска и с учетом коэффициента риска.

Для расчета резерва коммерческий банк производит классификацию

выданных кредитов и оценку кредитных рисков с учетом следующих критериев:

. оценка финансового состояния заемщика (критерии оценки финансового

состояния заемщика устанавливаются каждым коммерческим банком

самостоятельно с учетом требований Положения и рекомендаций НБУ),

. погашения заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и

процентам.

В соответствии с названными критериями кредитный портфель банков

классифицируется по следующим группам:

|Группа кредитов |Уровень резерва |

|Стандартные |2% |

|Под контролем |5% |

|Субстандартные |20% |

|Сомнительные |50% |

|Безнадежные |100% |

Резерв разделяется на общий (формируется на стандартные кредиты) и

специальный (формируется на нестандартные кредиты). Общий резерв

формируется ежеквартально за счет прибыли прошлого года, а специальный

резерв банк относит на затраты.

При определении размера резерва сумма задолженности каждого заемщика

уменьшается на 50 % стоимости предоставленного им залога и/или сумму

гарантий. Порядок учета стоимости залога при определении размера резерва на

нестандартные кредиты определен отдельно.

Для упрощения и стандартизации процесса определения группы кредита по

финансовому состоянию и перспективам развития заемщика в соответствии с

требованиями НБУ, я рекомендую использовать электронные таблицы Microsoft

Excel. Результат может быть представлен в следующем виде:

Как уже отмечалось ранее, третий квартал 1998 года оказался для банковской

системы неблагоприятным, что не могло не отразиться на способности банков

формировать резервы. Общая кредитная задолженность по банковской системе

Украины составляла на 01.10.98г. 11321,1 млн. грн. Это 56% от суммарных

активов. Общая сумма резервов, которую коммерческие банки обязаны

сформировать на покрытие кредитных рисков в течение третьего квартала этого

года, составляла 841,3 млн. грн., из них по «безнадежным кредита» – 614,4

млн. грн., или 73%. По состоянию на 01.10.98г. банки фактически

сформировали лишь 71% от расчетной суммы на третий квартал 1998 года.

Однако негативные тенденции присутствуют не во всех банковских

учреждениях. Ниже я приведу диаграмму изменения соотношения различных групп

кредитов в одном из филиалов Банка:

Необходимо отметить, что количество безнадежных и сомнительных

кредитов значительно отличается по отраслям, так, например, по состоянию на

сентябрь 1998 года, в кредитном портфеле рассматриваемого филиала Банка

большую часть безнадежных долгов составляла кредиты, предоставленные

металлургическим предприятиям и сфере обслуживания:

Таким образом, кроме обеспечения надежности банковской системы,

Положение НБУ, классифицируя кредиты по пяти категориям, предоставляет

коммерческим банкам дополнительные возможности для анализа качества

кредитного портфеля и тенденций его изменения по различным параметрам, что

является несомненным достоинством данного документа.

В положении НБУ также можно отметить некоторые недостатки:

1. В международной практике все резервы, создаваемые банками для покрытия

возможных потерь от кредитной деятельности, формируются за счет затрат, в

Положении НБУ предусмотрено формирование общего резерва за счет прибыли

прошлых годов.

2. Стоимость имущества и имущественных прав заемщика, оформленных в залог,

определяется коммерческим банком по реальной (рыночной) стоимости с

учетом сложности реализации залога. Понятие реальной (рыночной) стоимости

в Положении не определено и понимается каждым коммерческим банком по-

своему.

3 Способы защиты от кредитного риска

Для каждого виды кредитной сделки характерны свои специфические

причины и факторы, определяющие степень риска, предусмотреть которые в

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9