Кредитный риск и способы его снижения

подписанного соглашения;

. не предоставляется достоверная либо предоставляется противоречивая

информация о деятельности заемщика.

Если банк убежден, что возможное совместное соглашение по отработке

кредита скорее всего не принесет положительных результатов, то кредит

классифицируется как безнадежный, и банк приступает к закрытию

задолженности.

В особых случаях Банк может рассматривать возможность преобразования

всего или части кредита в акции предприятия.

С целью погашения задолженности производится проработка и реализация

схем по изъятию имеющегося имущества, реализация имущества, работа с

дебиторами должника, а также осуществляется контроль за движением средств

на счетах должника и применяется процедура выставления претензии должнику.

Реализация имущества может быть осуществлена одним из перечисленных

ниже способов:

. Реализация имущества судебным исполнителем или органом приватизации.

Реализация заложенного имущества, на которое обращено взыскание

производится судебным исполнителем на основании исполнительного листа

суда, приказа арбитражного суда, или исполнительной надписи нотариуса в

установленном порядке. В случае обращения взыскания на имущество

государственного предприятия (открытого акционерного общества, созданного

в процессе корпорации, все акции которого находятся в государственной

собственности) реализация заложенного имущества производится на этом же

основании соответствующим органом приватизации.

. Реализация имущества путем заключения договора о переводе долга (в

настоящее время запрещена Указом Президента «О мерах по повышению

ответственности за расчеты с бюджетами и целевыми фондами»). Как

альтернативный вариант погашения задолженности за счет средств,

вырученных от реализации заложенного имущества, ранее было возможно

использовать заключение договора о переводе долга с переходом заложенного

имущества в собственность нового должника, который погашает задолженность

первоначального должника в обмен на получаемое в собственность имущество

на условиях 100% предоплаты.

. Реализация имущества путем заключения договора купли-продажи. Для того,

чтобы реализовать залог по кредиту, когда обеспечением является

недвижимость и транспортные средства, для возврата кредита банк может

заключить договор купли-продажи между банком и заемщиком - собственником

залога по кредиту в соответствии со статьями 224-227 Гражданского кодекса

Украины. В случае других видов залога по кредиту, не требующих

официальной перерегистрации, составляется акт приема-передачи между

банком и собственником залога.

При обращении взыскания на имущество, выступающее предметом залога и

обеспечивающее обязательства заемщика по возврату кредита, у банков часто

возникают сложности.

В статье 20 Закона «О залоге» указано, что «обращение взыскания на

заложенное имущество осуществляется по решению суда (арбитражного или

третейского), на основании исполнительной надписи нотариуса, если иное не

предусмотрено законом либо договором». Исключение предусмотрено для

государственных предприятий, либо предприятий, не меньше 50% которых

находятся в государственной собственности – обращение взыскания на

заложенное имущество этих предприятий осуществляется только по решению

суда, либо арбитражного суда.

На первый взгляд такие изменения предоставляют залогодержателю

возможность обращать взыскание на залог любыми способами, предусмотренными

договором, вплоть до одностороннего волеизъявления залогодержателя. Однако

воспользоваться данной возможностью в силу своих фантазий не так легко, как

хочется измученному не возвратами кредитору, поскольку статьей 349 ГПК

предусмотрен исчерпывающий перечень документов, которые признаются

исполнительными и подлежат исполнению судебными исполнителями в

соответствии со ст.350 того же ГПК.

Остановимся на некоторых из них.

. Исполнительная надпись нотариуса – удовольствие не из дешевых, за радость

обладания таким документом необходимо уплатить государственную пошлину в

размере 2% от суммы, на которую обращается взыскание.

. Решение арбитражного суда об обращении взыскания на имущество обойдется

кредитору еще дороже – 5%, т.к. согласно информационного письма

арбитражного суда №01-8/732 от 16.10.95, данный спор относится к

категории споров имущественного характера. Несмотря на это письмо,

некоторые арбитражные суды придерживаются другого мнения - существуют

прецеденты уплаты госпошлины по таким спорам в сумме 5 необлагаемых

налогом минимумов. Однако Инструкция «О порядке исчисления и взимания

государственной пошлины» к заявлениям неимущественного характера относит

требования, не подлежащие стоимостной оценке, при обращении же взыскания

на предмет залога приходится указывать сумму его оценки, предусмотренную

договором залога, таким образом вопрос о характере данного заявления

является спорным и во многом зависит от субъективного мнения судьи.

После осуществления одного из вышеуказанных мероприятий

залогодержатель вправе обратиться к судебному исполнителю, который должен

осуществить реализацию имущества и в случае реализации оплатить также его

расходы в размере 5%.

Зачастую вероятность быстрой и эффективной реализации залога и

компенсации осуществленных затрат по обращению взыскания на залог, а также

погашения задолженности по кредитному договору довольно мала и ставит под

вопрос целесообразность вложения капитала в столь сомнительное предприятие.

Возможность воспользоваться ст.17 ЗУ «О залоге», разрешив залогодателю

продать заложенное имущество с переводом долга на приобретателя имущества,

также находится под вопросом, поскольку в случае принятия Верховной Радой

Украины Закона о внесении изменений в некоторые законодательные акты

Украины по вопросам, которые пытался решить злополучный Указ Президента «О

мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и целевыми

фондами», осуществление данной операции может стать невозможным.

Однако в той же 20 статье Закона «О залоге» упоминается такое понятие

как решение третейского суда. В соответствии со ст.12 АПК подведомственный

арбитражным судам спор может быть передан сторонами на рассмотрение

третейского суда, кроме споров о признании недействительными актов, а также

споров, которые возникают при заключении, изменении, расторжении и

исполнении хозяйственных договоров, связанных с удовлетворением

государственных потребностей. Кроме того, как было отмечено выше, Законом

Украины «О залоге» (ч.6 ст.20) предусмотрено, что обращение взыскания на

заложенное имущество осуществляется по решению суда (арбитражного или

третейского суда).

В настоящее время деятельность третейских судов регулируется

«Положением о третейском суде для разрешения хозяйственных споров между

объединениями, предприятиями, организациями и учреждениями», утвержденным

постановлением Государственного арбитража при Совете Министров СССР

30.12.75 г. №121, которое является действующим согласно Постановлению ВСУ

от 12.09.91 г.

Поскольку данное Положение не предъявляет определенных требований к

квалификации лиц, которые могут являться членами третейского суда, любой

банк-кредитор может создать у себя третейский суд из лиц, которых сочтет

компетентными в данных вопросах. Конечно, в целях снижения риска признания

такого решения не соответствующим нормам действующего законодательства,

имеет смысл, чтобы в составе суда хотя бы один судья имел юридическое

образование. Ст.91 АПК Украины предусмотрено, что законность и

обоснованность решения, определения, постановления арбитражного суда,

третейского суда может быть проверена в порядке надзора по заявлению

стороны, по протесту прокурора или его заместителя – в срок не позднее 2-х

месяцев со дня принятия решения.

Споры могут передаваться на рассмотрение третейского суда лишь после

принятия сторонами мер к непосредственному их урегулированию (в

претензионном порядке). Однако следует учесть, что в соответствии с ч.4

ст.5 АПК споры об обращении взыскания на заложенное имущество не требуют

доарбитражного урегулирования, кроме того, согласно п.20 Положения

государственная пошлина по делам, рассматриваемым в третейских судах не

взимается, в чем и заключается прелесть применения такого органа

осуществления правосудия, как третейского суда.

Поскольку Положение не предусматривает государственной регистрации

третейского суда необходимо лишь в договоре залога предусмотреть передачу

спора на рассмотрение такого суда, а также указать: предмет спора,

наименование выбранных судей, получить согласие судей на их избрание.

Спор подлежит рассмотрению в третейском суде в срок не более месяца,

исчисляемого со дня передачи искового заявления третейскому судье, что

также экономит время кредитора, т.к. арбитражный суд обязан рассмотреть

спор в двухмесячный срок, кроме того, необходимо учесть меньшую

загруженность третейского суда и его заинтересованность в быстром

рассмотрении дела. Дело, рассмотренное третейским судом, в 5-дневный срок

после вынесения решения сдается для хранения в арбитражный суд по месту его

рассмотрения.

Решение третейского суда выносится после исследования всех

обстоятельств дела. Когда суд состоит из трех или более судей, решение

выносится по большинству голосов. Сторона, считающая, что вынесенное

решение противоречит закону, вправе в месячный срок со дня вынесения

решения обратиться к Председателю арбитражного суда, в котором хранится

данное дело, с заявлением о проверке правильности решения третейского суда.

И самое главное - в соответствии с п.14 Положения решение третейского

суда является окончательным и обязательным для исполнения всеми

предприятиями, организациями, объединениями в срок, установленный в

решении, кроме того, в соответствии со ст.349 ГПК решение третейского суда

является исполнительным документом и может быть передано для исполнения

судебному исполнителю.

Таким образом, использование решения третейского суда для обращения

взыскания на залоговое имущество, а также при разрешении споров между

субъектами предпринимательской деятельности сокращает временные и

материальные затраты заинтересованных сторон и может принести ощутимую

пользу кредиторам.

заключение

Масштабные структурные преобразования в экономике, на которые нацелена

Украина, невозможны без соответствующего финансового обеспечения, что

обуславливает обязательное повышение роли банковских формирований как

непосредственных участников осуществляемых преобразований.

Улучшение инвестиционного климата требует увеличения денежной массы,

прежде всего, за счет банковских кредитов. Для того, чтобы кредит заработал

в полной мере, необходимы условия, при которых банки могли бы брать участие

в здоровой коммерции и решались на оправданный риск. Такими условиями

считается преодоление инфляции, уменьшение кредитных ставок, ослабление

налогового давления, усовершенствования законодательной базы и концентрация

капитала, предназначенного для инвестиций. И главенствующая роль в решении

этих и связанных с ними проблем, должна принадлежать банковской системе.

Новые задачи и условия работы определяют важность изучения банками внешних,

внутренних, коммерческих рисков своих операций.

Кредитный риск - это стоимостное выражение вероятностного события

ведущего к потерям, возникающим при невозврате кредита. В настоящей

дипломной работе были рассмотрены некоторые аспекты кредитных рисков и

методы их минимизации.

Помимо способности банка оценивать кредитный риск, банк должен

правильно определять величину риска, который он может на себя взять.

Отправной точкой здесь является величина капитала банка. Часть собственных

средств, которую банк может направить на покрытие возможных потерь по

кредитам, определяет величину допустимого для банка кредитного риска.

Банк должен быть в состоянии поддерживать кредитный риск своих

операций на определенном уровне. Это является самым главным условием

управления кредитным риском.

Принятие решения о кредитовании - это вопрос персональной оценки,

которая должна быть проведена в рамках общей политики банка в отношении

баланса между прибыльностью и ликвидностью.

Комплексная оценка кредитного риска возможна на основе многофакторного

анализа кредитоспособности клиентов банка и кредитного портфеля банка, т.о.

анализ кредитного портфеля во многом построен на основе анализа

кредитоспособности клиентов и позволяет выявить совокупный риск и долю

рисковых кредитов в общем объеме банковских ссуд.

Для внедрения в практику опробированных методов оценки кредитного

риска требуется более обширная информация о клиенте, чем та, которой

располагает банк, а также оснащение банков соответствующим программным

обеспечением.

По моему мнению, существует ряд вопросов, постановка которых в целом

сможет помочь решению проблемы кредитных рисков.

В условиях развитого рынка объективную оценку надежности партнера

банка дают независимые организации, сеть которых значительно развита.

Необходимость развития таких организаций представляется очевидной и для

банковского дела Украины.

В настоящее время в нашей стране отсутствует отлаженная система сбора

информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и

не погашенных ими кредитах. В странах с развитой экономикой существуют

службы, которые занимаются указанной деятельностью. Всякий банк, желающий

получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму

кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе.

Создание подобной системы в Украине на государственном уровне, а не на

уровне отдельного банка, позволит значительно укрепить стабильность всей

банковской системы.

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой

моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале

развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика

важны все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным

отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и

все возрастающий украинский опыт.

Представленная в настоящей дипломной работе система организации

процесса минимизации кредитных рисков может применяться сотрудниками

кредитных подразделений банков для повышения качественного уровня

управления кредитными рисками, что будет способствовать укреплению

украинской банковской системы.

cписок литературы

1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 21.04.91г.

2. Закон Украины «О залоге» от 2 октября 1992 г.

3. Положение Национального банка Украины “О кредитовании”, утвержденное

постановлением Правления НБУ 28 сентября 1995 г. №246, регистр. №299 от

28.09.95г.

4. Инструкция НБУ № 10 «О порядке регулирования и анализ деятельности

коммерческих банков», утвержденная постановлением Правления НБУ от

30.12.96г. № 343.

5. Положение НБУ «Про порядок формирования и использования резерва для

покрытия возможных потерь по кредитам коммерческих банков», утвержденное

от 29.09.98г.

№ 323.

6. Основы банковского дела./ Под ред. Мороза А.Н. — К.: Издательство Либра,

1994. – 330 с.

7. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы медеджмента. - М: Дело, 1992

8. Никбахт Э., Гроппелли А. Финансы. Киев, Издательство «Основы» 1993 г.

381 стр.

9. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М. «Дело» 1995

10. Шарова Т. Управление валютными рисками, Киев, 1994 г.

11. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк. Москва, ИПЦ “Вазар-Ферро”

1994 г

12. Полфреман Дэвид, Филипп Форд. Основы банковского дела. – М.: РоСТо,

1996.

13. Ру Д., Сулье. Фінанси підприємства. – К.: Либідь, 1995.

14. Рид Э., Коттер Р., Смит Р. Коммерческие банки. - М.: Космополис, 1991.-

480с.

15. Банковский портфель-1. Москва, “Соминтэк”, 1994 г

16. Банковский портфель-2. Москва, “Соминтэк”, 1994 г

17. Банковский портфель – 3. - Москва, “Соминтэк”, 1995.

18. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия,

планирование. – М.: ИКЦ «ДИС», 1997г.

19. Финансово-кредитный словарь, Москва, “Финансы и статистика”, 1994г.

20. Гратовый П.Г., Петрова С.Н., Б.Б. Хрусталь, Риски в современном

бизнесе. М., 1994

21. Банковское дело./ Под ред.Лаврушина О.И. — М.: РоСТо, 1992.

22. Барановский А. Кредитная деятельность отечественных банков.//Украина

BUSINESS. – 1997, -- №23-24, с.10.

23. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. – М.: 1994г.

24. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. – К.: Вік, 1993.

25. Price Waterhouse. An Introduction to Credit Risk Management. – 1992.

26. Беренс, Хавранек. Руководство по оценке эффективности инвестиций. –

М.:Прогресс, 1998г.

27. Бор З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия,

планирование. – М.: Международные отношения, 1997.

28. Івасів Б. Кредитний механізм і деякі його форми. // Вісник НБУ. – 1998,

-- листопад.

29. Карогодова О.,Распутина Л. Проблема кредитування і шляхи її вирішення.

// Банківська справа. – 1997,-- №6.

30. Меджибовська Н.С. Дати кредити і не збанкротувати. // Вісник НБУ. –

1996, -- №5,

с. 69-73.

31. Науменкова С. Роль банківських установ у інвестуванні економіки. //

Банківська справа. — 1997, -- № 5, с. 46-55.

32. Трифф А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. –

М.: Международные экономические отношения, -- 1997.

33. Руководство по проектному анализу// Институт экономического развития. –

1994.

34. Малкольм Д. Робби. Коммерческий кредит и контроль // Украинская

финансово-банковская школа в сотрудничестве с Группой европейских

сберегательных банков.

35. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой

научно-консультационный центр, 1992.

36. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Бабичевой Ю.А.,- М.:

"Экономика", 1993.

37. Лео Шустер. Управление банковскими рисками.//Проблемы теории и практики

управления. – 1993, - № 4. – С.100.

38. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и

биржи, 1994.

39. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. -

Москва,1995.

40. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное

обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

41. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 1995. - №2.

42. Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной

политики/Деньги и кредит. - 1997. - №7.

Приложение 1

ВОЗМОЖНЫЕ КРЕДИТНЫЕ РИСКИ И ИХ СМЯГЧЕНИЕ

|Требуемая информация |Возможные риски |Смягчение риска/ Возможные действия банка |

|1. Заемщик | | |

|Правовой статус Заемщика |Обращение в суд |Рассмотреть процесс регистрации |

|Форма организации |Отвлечение денежных средств |Установить сокращение обязательств по |

|Отношение с дочерними фирмами |дочерним фирмам |дивидендам |

|История Заемщика |Обязательства выплаты дивидендов |Установить невыполнение обязательств по |

| | |кредитному соглашению |

| | |Запросить консолидированную финансовую |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9