Финансовое право РФ (шпаргалка)

|международных расчетах (иностранная |физ лица, имеющие ПМЖ за пределами РФ|

|валюта). |и юр лица, созданные в соответствии с|

|Валютные операции – это: |законодательством иностранных гос-в с|

|а) операции, связанные с переходом |местонахождением за пределами РФ. |

|права собственности и иных прав на |Обязательной принадлежностью любого |

|валютные ценности, в том числе |юр или физ лица, осуществляющих |

|связанные с использованием в качестве|валютные операции, является наличие |

|средства платежа иностранной валюты и|счета в иностранной валюте, кот орый |

|платежных документов в иностранной |может быть открыт только в |

|валюте. |уполномоченном банке на территории РФ|

|Б) ввоз и пересылка в РФ, а также |и только с разрешения ЦБ РФ и в |

|вывоз и пересылка из РФ валютных |установленном им порядке. Для |

|ценностей. |открытия счета резиденту – юр лицу |

|В) осуществление международных |необходимо представить в банк: 1) |

|денежных переводов. Возникающие при |заявление на открытие счета 2) |

|функционировании валюты и валютных |нотариально заверенную копию |

|ценностей отношения в значительной |документов о госрегистрации юр лица, |

|части входят в предмет финансового |копии учредительных документов 3) |

|права. Это касается отношений, |справку ГНИ о постановке на учет 4) |

|возникающих в процессе валютного |нотариально заверенную карточку с |

|регулирования и валютного контроля. |образцами подписей и оттиском печати.|

|Валютные операции бывают текущие и |В настоящее время резидентам |

|связанные с движением капитала. |открываются вал счета 2 категорий: а)|

|За нарушение валютного |текущий вал счет – открывается и |

|законодательства, в зависимости от |ведется тольео в тех ино валютах, в |

|содержания правонарушения, |которых могут осуществляться |

|устанавливается уголовная, |международные расчеты. Б) транзитный |

|административная или |вал счет, который является |

|гражданско-правовая ответственность. |распределительным, т.е. предназначен |

|Участники валютных операций: ЦБ РФ; |только для операций по осуществлению |

|резиденты и нерезиденты. |обязательной продажи части валютной |

|Резиденты – это: физические лица |выручки. Особый порядок открытия и |

|постоянно проживающие в РФ или |режим ведения установлен для счетов |

|временно находящиеся за её пределами;|нерезидентов в российской валюте и |

|юрид. Лица созданные в соотв. с |закреплен в Инструкции ЦБР «О порядке|

|законодательством РФ и находящиеся на|открытия и ведения уполномоченными |

|территории РФ; предприятия и |банками счетов нерезидентов в валюте |

|организации не являющиеся |РФ»: - нерезиденты открывают счета в |

|юридическими лицами но созданные в |валюте РФ только на свое имя либо от |

|соотв. с законодательством РФ и |имени и по поручению своих |

|находящиеся на территории РФ; |учредителей; - расчеты по рублевым |

|дипломатические и иные официальные |счетам нерезидентов осуществляются в |

|представительства РФ, находящиеся за |соответствии с действующими правилами|

|пределами РФ; находящиеся за |безнал расчетов в РФ; - все рублевые |

|пределами РФ филиалы и |счета открываются в следующем |

|представительства резидентов. |порядке: предприятия, |

|Нерезиденты – это: физические лица |организации-нерезиденты для открытия |

|постоянно проживающие за пределами РФ|счета должны представить документы: |

|или временно находящиеся в РФ; юрид. |а) легализованные в посольстве РФ |

|Лица созданные в соотв. с |копии документов, определяющие юр |

|законодательством иных государств и |статус нерезидента (копии |

|находящиеся за пределами территории |учредительных документов, выписка из |

|РФ; предприятия и организации не |торгового реестра). Для |

|являющиеся юридическими лицами, |представительств и филиалов – |

|созданные в соотв. с |документ подтверждающий согласование |

|законодательством иных государств и |вопроса о размещении; б) |

|находящиеся за пределами территории |нотариально-заверенную карточку с |

|РФ; находящиеся в РФ иностранные |образцами подписей, уполномоченных |

|дипломатические и иные официальные |распоряжаться счетом, и оттиском |

|представительства, а также |печати; в) справку нал органа о |

|международные организации, их филиалы|постановке на учет в качестве |

|и представительства; находящиеся в РФ|налогоплательщика; г) легализованную |

|филиалы и представительства |копию разрешения национального |

|нерезидентов. |(центрального) банка. Фиц |

| |лицо-нерезидент обязано при личной |

| |явке предъявить паспорт и представить|

| |документы: справку нал органа о |

| |постановке на учет и |

| |нотариальнозаверенную карточку с |

| |образцом подписи. |

| |Рублевые счета типа «Т» («текущие») |

| |открываются нерезидентам для |

| |обслуживания их экспортно-импортных |

| |операций, а также для целей |

| |содержания в РФ их представительств и|

| |филиалов. На эти счета могут |

| |зачисляться средства, полученные от |

| |реализации товаров-услуг, покупки их |

| |за иновалюту на внутреннем рынке, |

| |полученных кредитов; средства от |

| |неторговых операций, депозитных |

| |операций. Рублевые счета типа «И» |

| |(«инвестиционные») открываются на имя|

| |предприятий, организаций, банков, |

| |междунар организаций, а также физ лиц|

| |для осуществления инвестиционной |

| |деятельности в РФ. Нерезидент вправе |

| |иметь только 1 счет типа «И» в |

| |отличии от счета типа «Т», кот может |

| |быть несколько. Источники средств, за|

| |счет кот открываются счета типа «И», |

| |связаны с инвестиционной |

| |деятельностью, приватизацией, |

| |операциями с фондовыми ценностями. |

| |Средства данных счетов не допускается|

| |использовать для кредитных операций, |

| |их нельзя переводить на все иные |

| |руьлевые счета др нерезидентов, |

| |размещать в банковские депозиты, |

| |нельзя снимать наличные деньги и %% |

| |по остатку средств не начисляются. |

| |Рублевые счета физ лиц-нерезидентов –|

| |открываются для физ лиц-нерезидентов |

| |и предназначены для зачисления личных|

| |доходов в рублях и оплаты текущих |

| |рублевых расходов. |

| | |

|60. Валютные операции нерезидентов. |61. Понятие и содержание валютного |

| |регулирования. |

|Закон РФ «О банках и банковской | |

|деятельности» делит субъектов |Валютное регулирование — это |

|валютных правоотношений на 2 |деятельность государственных |

|категории: резиденты – физ лица, |органов, направленная на |

|имеющие постоянное место жительства |регламентирование порядка совершения|

|РФ и юр лица, созданные в |валютных операций. |

|соответствии с законодательством РФ |Государство вообще и Российская |

|с местонахождением в РФ; нерезиденты|Федерация в частности регулируют |

|– физ лица, имеющие ПМЖ за пределами|валютные отношения с учетом |

|РФ и юр лица, созданные в |экономических задач государства. Для|

|соответствии с законодательством |Российской Федерации с момента |

|иностранных гос-в с местонахождением|провозглашения ее суверенитета (1990|

|за пределами РФ. Обязательной |год) характерна политика |

|принадлежностью любого юр или физ |либерализации в регулировании |

|лица, осуществляющих валютные |валютных отношений. Отменена |

|операции, является наличие счета в |существовавшая в годы советской |

|иностранной валюте, кот орый может |власти государственная монополия на |

|быть открыт только в уполномоченном |валюту и на часть валютных ценностей|

|банке на территории РФ и только с |и на операции с ними. Разрешен, хотя|

|разрешения ЦБ РФ и в установленном |и под контролем государства, вывоз |

|им порядке. Для открытия счета |из страны валюты и ряда валютных |

|резиденту – юр лицу необходимо |ценностей. Допускается в известных |

|представить в банк: 1) заявление на |пределах обращение на территории |

|открытие счета 2) нотариально |страны иностранной валюты в качестве|

|заверенную копию документов о |платежного средства. |

|госрегистрации юр лица, копии |Валютное правовое регулирование |

|учредительных документов 3) справку |осуществляется ла двух уровнях: |

|ГНИ о постановке на учет 4) |нормативном и индивидуальном. |

|нотариально заверенную карточку с |Нормативно-правовое регулирование |

|образцами подписей и оттиском |состоит в создании (разработке и |

|печати. В настоящее время резидентам|утверждении) правовых норм, объектом|

|открываются вал счета 2 категорий: |которых являются общественные |

|а) текущий вал счет – открывается и |отношения, связанные с валютой. |

|ведется тольео в тех ино валютах, в |Индивидуально-правовое регулирование|

|которых могут осуществляться |— это применение правовых норм к |

|международные расчеты. Б) транзитный|конкретным жизненным |

|вал счет, который является |обстоятельствам, что « влечет за |

|распределительным, т.е. предназначен|собой возникновение, изменение и |

|только для операций по осуществлению|прекращение конкретных валютных |

|обязательной продажи части валютной |правоотношений. |

|выручки. Особый порядок открытия и |Основы организации и осуществления |

|режим ведения установлен для счетов |валютного регулирования определены |

|нерезидентов в российской валюте и |Законом Российской Федерации «О |

|закреплен в Инструкции ЦБР «О |валютном регулировании и валютном |

|порядке открытия и ведения |контроле»^. Более детальное |

|уполномоченными банками счетов |регулирование частных вопросов, |

|нерезидентов в валюте РФ»: - |связанных с валютными отношениями, |

|нерезиденты открывают счета в валюте|осуществляется в других |

|РФ только на свое имя либо от имени |законодательных и иных нормативных |

|и по поручению своих учредителей; - |актах. |

|расчеты по рублевым счетам |В соответствии с Законом «О валютном|

|нерезидентов осуществляются в |регулировании и валютном контроле» |

|соответствии с действующими |основным органом валютного |

|правилами безнал расчетов в РФ; - |регулирования является Центральный |

|все рублевые счета открываются в |банк России. В этих целях |

|следующем порядке: предприятия, |Центральный банк: а) определяет |

|организации-нерезиденты для открытия|сферу и порядок обращения в |

|счета должны представить документы: |Российской Федерации иностранной |

|а) легализованные в посольстве РФ |валюты и ценных бумаг в иностранной |

|копии документов, определяющие юр |валюте; б) издает нормативные акты, |

|статус нерезидента (копии |обязательные к исполнению в |

|учредительных документов, выписка из|Российской Федерации резидентами и |

|торгового реестра). Для |нерезидентами; в) проводит все виды |

|представительств и филиалов – |валютных операций; г) устанавливает |

|документ подтверждающий согласование|правила проведения резидентами и |

|вопроса о размещении; б) |нерезидентами в Российской Федерации|

|нотариально-заверенную карточку с |операций с иностранной валютой и |

|образцами подписей, уполномоченных |ценными бумагами в иностранной |

|распоряжаться счетом, и оттиском |валюте, а также правила проведения |

|печати; в) справку нал органа о |нерезидентами в Российской Федерации|

|постановке на учет в качестве |операций с валютой Российской |

|налогоплательщика; г) легализованную|Федерации и ценными бумагами в |

|копию разрешения национального |валюте Российской Федерации; и пр. |

|(центрального) банка. Фиц |Указанный Закон закрепляет статус |

|лицо-нерезидент обязано при личной |всех субъектов валютных отношений, в|

|явке предъявить паспорт и |том числе резидентов и нерезидентов.|

|представить документы: справку нал |Резиденты — это: а) физические лица,|

|органа о постановке на учет и |имеющие постоянное местожительство в|

|нотариальнозаверенную карточку с |Российской Федерации, в том числе |

|образцом подписи. |временно находящиеся за пределами |

|Рублевые счета типа «Т» («текущие») |Российской Федерации; б) юридические|

|открываются нерезидентам для |лица, созданные в соответствии с |

|обслуживания их экспортно-импортных |законодательством Российской |

|операций, а также для целей |Федерации, с местонахождением в |

|содержания в РФ их представительств |Российской Федерации; |

|и филиалов. На эти счета могут |в) предприятия и организации, не |

|зачисляться средства, полученные от |являющиеся юридическими лицами, |

|реализации товаров-услуг, покупки их|созданные в соответствии с |

|за иновалюту на внутреннем рынке, |законодательством Российской |

|полученных кредитов; средства от |Федерации, с местонахождением в |

|неторговых операций, депозитных |Российской Федерации; и т.п. |

|операций. Рублевые счета типа «И» |Нерезидентами являются: а) |

|(«инвестиционные») открываются на |физические лица, имеющие постоянное |

|имя предприятий, организаций, |местожительство за пределами |

|банков, междунар организаций, а |Российской Федерации, в том числе |

|также физ лиц для осуществления |временно находящиеся в Российской |

|инвестиционной деятельности в РФ. |Федерации; б) юридические лица, |

|Нерезидент вправе иметь только 1 |созданные в соответствии с |

|счет типа «И» в отличии от счета |законодательством иностранных |

|типа «Т», кот может быть несколько. |государств, с местонахождением за |

|Источники средств, за счет кот |пределами Российской Федерации; и |

|открываются счета типа «И», связаны |т.п. |

|с инвестиционной деятельностью, | |

|приватизацией, операциями с | |

|фондовыми ценностями. Средства | |

|данных счетов не допускается | |

|использовать для кредитных операций,| |

|их нельзя переводить на все иные | |

|руьлевые счета др нерезидентов, | |

|размещать в банковские депозиты, | |

|нельзя снимать наличные деньги и %% | |

|по остатку средств не начисляются. | |

|Рублевые счета физ лиц-нерезидентов | |

|– открываются для физ | |

|лиц-нерезидентов и предназначены для| |

|зачисления личных доходов в рублях и| |

|оплаты текущих рублевых расходов. | |

| | |

| | |

|62. Валютный контроль. |63. Ответственность за нарушение |

| |валютного законодательства. |

|Валютный контроль — деятельность | |

|государства, направленная на |За нарушение валютного |

|обеспечение валютного |законодательства, в зависимости от |

|законодательства при осуществлении |содержания правонарушения, |

|валютных операций. |устанавливается уголовная, |

|Валютный контроль является частью, |административная или |

|видом финансового кпн-пзоля. Поэтому|гражданско-правовая ответственность.|

|валютному контролю присущи все общие| |

|черты финансового контроля. В то же |Вопросы ответственности за нарушение|

|время он имеет некоторые |валютного законодательства |

|специфические черты. В соответствии |регулируются различными правовыми |

|с Законом Российской Федерации «О |нормами: финансового, |

|валютном регулировании и валютном |административного, уголовного права.|

|контроле» целью валютного контроля | |

|является соблюдение валютного |Так, в соответствии с нормами |

|законодательства при осуществлении |финансового права за нарушения может|

|валютных операций. Основными |быть: |

|направлениями валютного контроля |а) взыскания в доход государства |

|являются' а) определение |всего полученного по |

|соответствия проводимых валютных |недействительным сделкам; |

|операций действующему |б) взыскания в доход государства |

|законодательству и наличия |необоснованно приобретенного не по |

|необходимых для них лицензий и |сделке, а в результате незаконных |

|разрешений; б) проверка выполнения |действий. |

|резидентами обязательств в |При повторном нарушении |

|иностранной валюте перед |вышеуказанных положений, а также за |

|государством, а также обязательств |невыполнение или ненадлежащее |

|по продаже иностранной валюты на |выполнение предписаний органов |

|внутреннем валютном рынке Российской|валютного контроля резиденты, |

|Федерации; в) проверка полноты и |включая уполномоченные банки, и |

|объективности учета и отчетности по |нерезиденты несут ответственность в |

|валютным операциям, а также по |виде: |

|операциям нерезидентов в валюте |а) взыскания в доход государства |

|Российской Федерации. Органы |вышеуказанных сумм, а также штрафов |

|валютного контроля: — Центральный |в пределах пятикратного размера этих|

|банк Российской Федерации»; — |сумм, осуществляемого Центральным |

|Правительство Российской Федерации»;|банком Российской Федерации в |

|— Федеральная служба России по |соответствии с законами Российской |

|валютному и экспортному контролю»; —|Федерации; |

|агенты валютного контроля: |б) приостановления действия или |

|организации, которые в соответствии |лишения резидентов, включая |

|с законодательными актами Российской|уполномоченные банки, или |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16