Диплом: Учет и анализ налогов с доходов физических лиц в сфере предпринимательской деятельности

N п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база (А)	Ставка НДС	Сумма НДС (Б)
1	2	3	4	5	6
1	Реализация (передача) товаров, работ, услуг по соответствующим ставкам налога - всего:	010		20
		020		10
		030	7333-48	16,67	1222-50
		040	24100-00	9,09	2190-69
	в том числе:
1.1	реализация товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) операциям	050		20
		060		10
1.2	реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе	070		20
		080		10
1.3	передача права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглашению об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме	090		20
		100		10
1.4	реализация имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога	110		16,67
1.5	реализация сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками)	120		16,67
		130		9,09
1.6	реализация товаров (работ, услуг) по срочным сделкам	140		20
		150		10
1.7	реализация услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров	160		20
1.8	реализация предприятия в целом как имущественного комплекса	170		Х
1.9	прочая реализация товаров (работ, услуг) розничная торговля	180		20
		190		10
		200	7333-48	16,67	1222-50
		210	24100-0	9,09	2190-69
2	Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд	220		20
		230		10
3	Выполнение строительно - монтажных работ для собственного потребления	240		20
4	Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего:	250	7333-48	16,67	1222-50
		260	24100-00	9,09	2190-69
	в том числе:
4.1	Сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг)	270		16,67
		280		9,09
4.2	Сумма дохода, полученного по облигациям, векселям, товарному кредиту, подлежащая обложению	290		16,67
		300		9,09
4.3	Сумма полученных страховых выплат, подлежащая обложению	310		16,67
		320		9,09
4.4	Сумма, полученная в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг)	330		16,67
		340		9,09
5	Сумма, ранее принятая к вычету по товарам (работам, услугам), используемым для производства (реализации) товаров (работ, услуг) после получения освобождения в соответствии со статьей 145 НК РФ	350	Х	Х
6	Всего начислено НДС (сложите величины в пунктах 1, 2, 3, 4 и 5 графы 6)	360	Х	Х	3413-19

N п/п	НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ	Код строки	Сумма НДС
1	2	3	4
7	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету	370	2767-93
8	Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации	380
	в том числе:
	- таможенным органам при ввозе из государств дальнего зарубежья;	390
	- таможенным органам при ввозе из государств - участников СНГ (кроме Республики Беларусь)	400
9	Сумма налога, исчисленная налогоплательщиками при выполнении строительно - монтажных работ для собственного потребления	410
10	Сумма налога, начисленная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации (при возврате авансов)	420
11	Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в качестве налогового агента, подлежащая вычету	430
12	Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров (отказа от выполнения работ, услуг)	440
13	Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам (работам, услугам), включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению	450
14	Общая сумма НДС, принимаемая к вычету (сложить величины в пунктах 7 - 12, вычесть пункт 13)	460	2767-93

РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД

1	2	3	4
15	Итого, сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина в пункте 6 превышает величину в пункте 14, вычесть пункт 14 из пункта 6)	470	645-26
16	Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период (если величина в пункте 6 меньше величины в пункте 14, вычесть пункт 6 из пункта 14)	480
17	Итого сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из пункта 43 Декларации по налоговой ставке 0 процентов)	490
18	Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из пункта 44 Декларации по налоговой ставке 0 процентов)	500
19	Общая сумма НДС:	510
19.1	начисленная к уплате (сложить величины пунктов 15 и 17, либо если величина пункта 15 превышает величину пункта 18, вычесть из пункта 15 пункт 18)	520	645-26
19.2	начисленная к возмещению (сложить величины пунктов 16 и 18, либо если величина пункта 18 превышает величину пункта 15, вычесть из пункта 18 пункт 15)	530
20	Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту нахождения обособленных подразделений (итоговая строка графы 12 Приложения Д)	540
21	Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту учета организации без обособленных подразделений (п. 19.1 - п. 20)	550
22	Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления	560

В ИМНС РФ по г. Подольску_

(наименование налогового

органа)

от ПБОЮЛ Саргсян Н.Ю._____

(наименование, Ф.И.О.

налогоплательщика)

____503600126773___________

(ИНН / КПП

налогоплательщика)

М.О., г.Подольск, Октябрьский пр-кт

Д. 21-а, кв.89_____________________

(адрес налогоплательщика,

тел.)

ЗАЯВЛЕНИЕ

НА ОСВОБОЖДЕНИЕ (ПРОДЛЕНИЕ ОСВОБОЖДЕНИЯ) ОТ ИСПОЛНЕНИЯ

ОБЯЗАННОСТЕЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, СВЯЗАННЫХ С ИСЧИСЛЕНИЕМ

И УПЛАТОЙ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

В соответствии со ст. 145 Налогового кодекса Российской

Федерации прошу ___освободить_______________________ от исполнения

(освободить, продлить освобождение)

обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой

налога на добавленную стоимость, _ПБОЮЛ Саргсян Н.Ю.______________

__________________________________________________________________

(наименование, Ф.И.О. налогоплательщика - заявителя)

на двенадцать последовательных календарных месяцев, начиная с

_01.04.2001 г.

(число, месяц, год)

1. За предшествующие ___три_______ календарных месяца(ев)

("три" - указывают претендующие на освобождение от исполнения

обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой

налога на добавленную стоимость, "двенадцать" - указывают

претендующие на продление такого освобождения) сумма выручки от

реализации товаров (работ, услуг) составила в совокупности 71089-41

тыс. рублей, в том числе ________________

_январь – 12856-88,февраль – 30212-24,март – 28020-29_____________

(указывается помесячно)

что подтверждается следующими документами:

1.1. Налоговыми декларациями по налогу на добавленную

стоимость за прошедшие налоговые периоды (при получении

освобождения - 3 календарных месяца, при продлении освобождения -

12 календарных месяцев) с отметкой налогового органа об их

принятии - экземпляры, хранящиеся у налогоплательщика

(предъявляются налоговому инспектору, принимающему заявление);

_____представлены______________

(представлены; не представлены)

__16.04.01 Гридина В.А.__

(дата, Ф.И.О. инспектора)

1.2. Выпиской из бухгалтерского баланса (представляют

организации) и документами, подтверждающими сумму выручки (дохода)

от реализации товаров (работ, услуг);

_______________________________

(представлены; не представлены)

_________________________

(дата, Ф.И.О. инспектора)

1.3. Выпиской из бухгалтерского баланса (представляют

организации) и документами, подтверждающими сумму образовавшейся

дебиторской задолженности;

_______________________________

(представлена; не представлены)

_________________________

(дата, Ф.И.О. инспектора)

1.4. Книгой продаж (предъявляется налоговому инспектору,

принимающему заявление);

_______представлены____________

(представлены; не представлена)

___16.04.01 Гридина В.А._

(дата, Ф.И.О. инспектора)

1.5. Журналом полученных и выставленных счетов - фактур

(предъявляется налоговому инспектору, принимающему заявление);

________представлен____________

(представлен; не представлен)

___16.04.01 Гридина В.А._

(дата, Ф.И.О. инспектора)

1.6. Книгой доходов и расходов (представляют индивидуальные

предприниматели - предъявляют налоговому инспектору, принимающему

заявление);

________представлена___________

(представлена; не представлена)

___16.04.01 Гридина В.А._

(дата, Ф.И.О. инспектора)

2. Деятельность по реализации подакцизных товаров и

подакцизного минерального сырья отсутствует.

3. Все необходимые расчеты по налогам и сборам и бухгалтерская

отчетность за предыдущие отчетные (налоговые) периоды сданы в

налоговый орган своевременно и в полном объеме, что подтверждается

следующими документами:

3.1. Справка налогового органа об отсутствии задолженности по

налогам и сборам (составляется налоговым органом)

________представлена___________

(представлена; не представлена)

____16.04.01 Королева Г.Н.

(дата, Ф.И.О. инспектора)

4. Дополнительные документы, подтверждающие соблюдение условий

предоставления освобождения от исполнения обязанностей

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24