Диплом: Учет и анализ налогов с доходов физических лиц в сфере предпринимательской деятельности

Таблица № 33

Расчет заработной платы, получаемой по платежным ведомостям физическим лицом

Макаровым П.В. за 2001 год

Месяц	Начисленная зарплата	Сумма налога на доходы физ. лиц	Сумма зарплаты, причитающаяся работнику
Январь	3000-00	247-00	2753-00
Февраль	3000-00	247-00	2753-00
Март	3000-00	247-00	2753-00
Апрель	3000-00	247-00	2753-00
Май	3000-00	247-00	2753-00
Июнь	4100-00	247-00	3853-00
Июль	3000-00	325-00	2675-00
Август	3000-00	325-00	2675-00
Сентябрь	3000-00	325-00	2675-00
Октябрь	3000-00	325-00	2675-00
Ноябрь	3000-00	325-00	2675-00
Декабрь	4100-00	351-00	3749-00
Итого	38200-00	3458-00	34742-00

Таблица № 34

РАСЧЕТ ПО АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ

За 9 месяцев 2001г. на физическое лицо Макарова П.В.

Наименование показателя	Код строки	Федеральный бюджет		ФСС		ФФОМС		ТФОМС
		по данным		по данным		по данным		по данным
		налогопла- тельщика	налогового органа	налогопла- тельщика	налогового органа	налогопла- тельщика	налогового органа	налогопла- тельщика	налогового органа
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Налоговая база за отчетный период, всего	0100	27100		27100		27100		27100
в том числе последний квартал отчетного период (стр. 0120 + стр. 0130 + стр. 0140)	0110	9000		9000		9000		9000
из него: - 1 месяц	0120	3000		3000		3000		3000
- 2 месяц	0130	3000		3000		3000		3000
- 3 месяц	0140	3000		3000		3000		3000
Сумма налоговых льгот за отчетный период, всего	0200
в том числе последний квартал отчетного периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240)	0210
из него: - 1 месяц	0220
- 2 месяц	0230
- 3 месяц	0240
Налоговая база для исчисления налога за отчетный период, всего (стр. 0100 - стр. 0200)	0300	27100		27100		27100		27100
в том числе последний квартал отчетного периода (стр. 0320 + стр. 0330 + стр. 0340) (стр. 0110 - стр. 0210)	0310	9000		9000		9000		9000
из него: - 1 месяц (стр. 0120 - стр. 0220)	0320	3000		3000		3000		3000
- 2 месяц (стр. 0130 - стр. 0230)	0330	3000		3000		3000		3000
- 3 месяц (стр. 0140 - стр. 0240)	0340	3000		3000		3000		3000
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период, всего	0400	7588		1084		54-20		921-40
в том числе последний квартал отчетного периода	0410	2520		360		18		306
из него: - 1 месяц	0420	840		120		6		102
- 2 месяц	0430	840		120		6		102
- 3 месяц	0440	840		120		6		102

РАСЧЕТ ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ СТРОК 0300 И 0400

	Код строки	Налоговая база для исчисления налога за отчетный период			Начислено авансовых платежей								Численность
					Федеральный бюджет		ФСС		ФФОМС		ТФОМС		Феде- ральный бюджет	ФСС	фонды ОМС
		Феде- ральный бюджет	ФСС	Фонды ОМС	Ставка, % / руб.	Сумма, руб., коп.	Ставка, % / руб.	Сумма, руб., коп.	Ставка, % / руб.	Сумма, руб., коп.	Ставка, % / руб.	Сумма, руб., коп.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
До 100 000 руб.	010	27100	27100	27100	28	7588	4	1084	0,2	54-20	3,4	921-40	1	1	1
От 100 001 руб. до 300 000 руб. в том числе:	020				х		х		х		х
100 000 руб.	021
сумма, превышающая 100 000 руб.	022												х	Х	х
От 300 001 руб. до 600 000 руб. в том числе:	030				х		х		х		х
300 000 руб.	031
сумма, превышающая 300 000 руб.	032												х	Х	х
Свыше 600 000 руб.	040
600 000 руб.	041						х		х		х
сумма, превышающая 600 000 руб.	042						х		х		х		х	х	х
ИТОГО:	050				х		х		х		х

Таблица № 35

I. Налоговая декларация

по единому социальному налогу (взносу)

за 2001 год

на физическое лицо Макарова П.В.

(в рублях и копейках)

Наименование показателя	Код строки	ПФР		ФФОМС		ТФОМС		ФСС
		по данным		по данным		по данным		по данным
		налого- платель- щика	нало- гово- го ор- гана	налого- платель- щика	нало- гово- го ор- гана	налого- платель- щика	нало- гово- го ор- гана	налого- платель- щика	нало- гово- го ор- гана
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Объект налогообложения	0100	38200		38200		38200		38200
Суммы, не подлежащие налогообложению	0200	2000		2000		2000		2000
Суммы налоговых льгот	0300
Налоговая база (стр. 0100 - стр. 0200 - стр. 0300)	0400	36200		36200		36200		36200
Начислено налога за налоговый период	0500	10136		72-40		1230-80		1448
Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за налоговый период	0600	х	х	х	х	х	х
Возмещено исполнительным органом ФСС РФ за налоговый период	0700	х	х	х	х	х	х
Подлежит начислению за налоговый период в ФСС РФ (стр. 0500 - стр. 0600 + стр. 0700)	0800	х	х	х	х	х	х
Начислено авансовых платежей по налогу за налоговый период	0900
Разница: стр. 0500 - стр. 0900 (для ФСС РФ: стр. 0800 - стр. 0900)	1000

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24